5.3 Kõrvalprotsesside läbiviimine

Ülekandeala müük nõuab lisaks müügiprotsessi ettevalmistamisele täiendavaid meetmeid ja/või põhjustab kõrvalmõjusid, mida tuleks hallata ja ette valmistada, et tagada sujuv ülekandmine nii krediidiasutuse või investeerimisühingu kui ka kriisilahendusasutuse poolt.

Krediidiasutuse või investeerimisühingu ülekandmise läbiviimisega seotud eriaspektid

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid välja töötama sisemised protsessid ja ettevalmistavad meetmed, et muuta ülekande läbiviimine usaldusväärseks ja teostatavaks. Nimetatud protsessid peaksid hõlmama juhtimiskorda, sealhulgas selgeid viiteid komiteede vastutusvaldkondadele, aruandlusliinidele ja rollidele, samuti menetlus- ja valideerimisetappide määratlemist, teabevahetuse ülesehitust ja protsesse juhtiva asjakohase seiresüsteemi kirjeldust ning kolmandatelt isikutelt vajalikku lisateavet. Nimetatud protsessid tuleks kriisilahendusasutuste taotlusel koostada spetsiaalsetes käsiraamatutes ja neid tuleks protsessi toimimise tagamiseks testida. Allpool sätestatud elemendid tuleks lisada hõlmatavate protsesside loetellu.

[Bilansi korrigeerimine] Ülekandmine kombineeritakse kapitaliinstrumentide allahindamise ja konverteerimisega ning seda võib kombineerida kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisega. Ettevõtte võõrandamise vahend nõuab, et ettevõte oleks turukõlblik. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid välja töötama protseduurid arvestuslike korrigeerimiste rakendamiseks ja nimelt kahjumi õigeaegseks kajastamiseks enne ülekandmist, et mitte kanda seda üle jätkavale üksusele.

Kui kriisilahenduse objektiks olevate krediidiasutuste ja investeerimisühingute tegevust jätkatakse, peaks neil olema võimalik toetada kriisilahendusjärgse bilansi koostamist ülekandeala kajastamise lõpetamise kohta ja sellest saadava tulu kohta eelnevalt kokku lepitud raamatupidamisstandardites. Selliseid bilansse ei pea kriisilahenduseelses etapis alaliselt ajakohastama, kuid krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid tõendama, et nad suudavad kiiresti esitada kriisilahendusasutustele kriisilahendusjärgsed bilansid, mis vastavad kriisilahendusasutuste poolt krediidiasutuste ja investeerimisühingute abiga kindlaks määratud ülekandealale.

[Õiguslik läbivaatamine] Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid läbi vaatama ülekandealasse kaardistatud lepingud ja toetama lõikes 40 osutatud hindamist. Lepingute õiguslikus läbivaatamises peaks välja tooma:

• - Lepingutingimused, mis seavad ülekandmise kahtluse alla, mida kriisilahendusasutus võib või ei saa direktiivi 2014/59/EL artikli 64 alusel muuta ja millega on õiguslikult kehtestatud kohustus (sealhulgas konkreetne klientide või asutuste teavitamine; heakskiidu andmine; või registreerimisnõuded) ülekandmise korral või eesmärgil;
• - Olemasolevad mitmed pandid (kui klient pantis sama tagatise erinevatele lepingutele);
• - Kohaldatavad siseriiklikud erinormid, näiteks pandikirjade määrus, millega võidakse kehtestada teatavad ülekandmise tingimused (vt käesolevate suuniste punkti 4.3);
• - Olemasolevad vaidlused ja lepingutingimused, mis võivad põhjustada kohtuvaidlusi kriisilahenduses või pärast seda.

[Ülekandeala rakendamine] Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid välja töötama protsessi, et rakendada kriisilahendusasutuse määratletud ülekandeala kindlaksmääramise metoodikat, teha kindlaks ja rakendada oma haldus- ja õiguslikke kohustusi (näiteks registreerimine).

[Maksumõju kindlakstegemine] Krediidiasutus peaks kindlaks tegema ja hindama kõiki ülekandmisega seotud maksumõjusid ning teavitama sellest kriisilahendusasutust. Aktsiate või varade ülekandmine võib põhjustada maksustamisprobleeme.

[Teenuse järjepidevus] Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid lisama oma ülekande strateegiatesse üleminekukavad, milles nähakse muu hulgas ette protsessid üleminekuteenuste lepingute või teenustaseme kokkulepete koostamiseks taotluse korral EBA kriisilahenduskõlblikkuse suuniste punkti 22 kohaselt, et rakendada finantsturutaristu teenuste järjepidevuse korda ja üleminekukorda, mida kohaldatakse endise ettevõtja suhtes kooskõlas kriisilahendusasutuste ootustega.

[Äriplaan] Kui kriisilahendusasutused seda nõuavad, peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud koostama ja esitama äriplaanid või sarnased dokumendid õigeaegselt. Ettevõtte võõrandamisel aktsiatehinguga on ülekandeala turustamiseks tõenäoliselt vaja äriplaani lisaks paljudele andmetele. Kõnealuse äriplaani sisuga seotud ootused tuleks kindlaks määrata koos kriisilahendusasutusega.

Ülekandmise läbiviimisega seotud eriaspektid kriisilahendusasutusele

Kriisilahendusasutused peaksid määrama kindlaks protsessid, et tagada kriisilahenduse korral sujuv ülekandmine, eelkõige:

• - direktiivi 2014/59/EL artiklite 63 ja 64 kohaste volituste kasutamise kord ja otsustamisprotsess;
• - Ülekandeala korrigeerimine, eelkõige pärast lõplikku hindamisaruannet, et tagada võimalikud ülekanded kriisilahendusmenetluses olevale krediidiasutusele või investeerimisühingule;
• - mis tahes muud riigipõhised kohustused.