5.3 Blakusprocesu izpilde

Lai pārdotu pārveduma perimetru, papildus pārdošanas procesa sagatavošanai būs vajadzīgas papildu darbības, un/vai tai būs blakusefekti, kas būtu jāpārvalda un jāsagatavo, lai nodrošinātu netraucētu pārvedumu gan iestādei, gan noregulējuma iestādei. Īpaši aspekti, kas attiecas uz pārveduma izpildi iestādei

Iestādēm būtu jāizstrādā iekšējie procesi un sagatavošanas pasākumi, lai pārveduma izpilde būtu uzticama un realizējama. Minētajiem procesiem būtu jāietver pārvaldības pasākumi, tostarp skaidra norāde par komiteju pienākumiem, ziņošanas kārtību un uzdevumiem, kā arī procedūras un apstiprināšanas posmu noteikšana, komunikācijas struktūra un apraksts par attiecīgo VIS, kas vada procesus, un papildu informācija, kas vajadzīga no trešām personām. Minētie procesi pēc noregulējuma iestāžu pieprasījuma būtu jāapkopo speciālās informatīvās grāmatās un jāpakļauj izmēģinājuma operācijām, lai nodrošinātu, ka procesi darbojas. Turpmāk izklāstītie elementi būtu jāiekļauj aptveramo procesu sarakstā.

[Bilances korekcija] Pārvedumu apvieno ar kapitāla instrumentu norakstīšanas un konvertācijas (WDCCI) piemērošanu, un to var apvienot ar iekšējo rekapitalizāciju. UP paredz, ka uzņēmumam jābūt tirgojamam. Iestādēm būtu jāizstrādā procedūras, lai īstenotu grāmatvedības korekcijas un, proti, savlaicīgi atzītu zaudējumus pirms pārveduma, lai nepārvestu tos uzņēmumam, kas turpina darbību.

Ja iestādes, uz kurām attiecas noregulējums, tiek turpinātas, tām vajadzētu būt iespējai atbalstīt pēcnoregulējuma bilances izveidi attiecībā uz pārveduma perimetra atzīšanas pārtraukšanu un tā ieņēmumiem saskaņā ar iepriekš saskaņotiem grāmatvedības standartiem. Netiek prasīts, lai šādas bilances tiktu pastāvīgi atjaunināt pirms noregulējuma, bet iestādēm būtu jāpierāda, ka tās spēj ātri iesniegt noregulējuma iestādēm bilances pēc noregulējuma, kas atbilst noregulējuma iestāžu noteiktajam pārveduma perimetram ar iestāžu palīdzību.

[Juridiskā pārskatīšana] Iestādēm būtu jāveic to līgumu juridiska pārskatīšana, kas attiecināmi uz pārveduma perimetru un atbalsta 40. punktā minēto novērtējumu. Veicot līgumu juridisku pārskatīšanu, būtu jāatspoguļo:

• - līguma klauzulas, kas rada problēmas pārvedumam, ko noregulējuma iestāde varētu vai nevar grozīt saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 64. pantu, un kas juridiski uzliek pienākumu (tostarp īpašu komunikāciju ar klientiem vai iestādēm); apstiprinājumu; vai reģistrācijas prasības) pārveduma gadījumā vai pārveduma veikšanai;
• - esošas vairākkārtējas ķīlas (ja klients ieķīlājis vienu un to pašu nodrošinājumu dažādiem līgumiem);
• - Piemērojamie īpašie valsts noteikumi, piemēram, segto obligāciju regulējums, kas varētu izraisīt konkrētus pārveduma nosacījumus (skatīt šo pamatnostādņu 4.3. iedaļu);
• - esošā tiesvedība un līguma noteikumi, kas varētu izraisīt tiesvedību noregulējuma laikā vai pēc tā.

[Pārveduma perimetra īstenošana] Iestādēm būtu jāizstrādā process, lai īstenotu noregulējuma iestādes noteikto pārveduma perimetra noteikšanas metodiku, noteiktu un īstenotu savus administratīvos un juridiskos pienākumus (piemēram, reģistrāciju).

[Nodokļu ietekmes identifikācija] Iestādei būtu jāapzina un jāaplēš visas pārveduma sekas attiecībā uz nodokļiem un attiecīgi jāinformē noregulējuma iestāde. Akciju vai aktīvu pārvešana var radīt nodokļu jautājumus.

[Pakalpojuma nepārtrauktība] Iestādēm savās pārveduma rokasgrāmatās būtu jāiekļauj pārejas plāni, kuros cita starpā būtu paredzēti procesi, lai pēc pieprasījuma izstrādātu pakalpojumu pārejas nolīgumus (PPN) vai pakalpojumu līmeņa nolīgumus (PLN) saskaņā ar EBI noregulējamības pamatnostādņu 22. punktu, lai īstenotu FTI pakalpojumu nepārtrauktības pasākumus un pārejas kārtību, kas jāpiemēro atlikušai vienībai saskaņā ar noregulējuma iestāžu prognozēm.

[Darījumdarbības plāns] Iestādēm būtu savlaicīgi jāizstrādā un jāiesniedz biznesa plāni vai līdzīgi dokumenti, ja to pieprasa noregulējuma iestādes. UP akciju darījuma gadījumā pārveduma perimetra tirgvedībai, visticamāk, būs vajadzīgs biznesa plāns papildus plašam datu klāstam. Prognozes attiecībā uz minētā biznesa plāna saturu būtu jānosaka noregulējuma iestādei.

Īpaši aspekti, kas attiecas uz pārveduma izpildi iestādei

Noregulējuma iestādēm būtu jānosaka procesi, lai noregulējuma laikā netraucēti īstenotu pārvedumu, un jo īpaši:

• - kārtība un lēmumu pieņemšanas process, lai izmantotu pilnvaras saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 63. un 64. pantu;
• - korekciju veikšana attiecībā uz pārveduma perimetru, jo īpaši pēc galīgā novērtējuma ziņojuma, lai nodrošinātu iespējamus atpakaļ pārvedumus noregulējuma iestādei;
• - jebkuri citi valstij specifiski pienākumi.