4.1 Breithniúcháin ghinearálta

Sonraítear sa teideal seo na critéir a bhaineann le measúnú a dhéanamh ar shamhail agus straitéis ghnó an ghnólachta infheistíochta. Ba cheart d'údaráis inniúla an measúnú seo a chur i bhfeidhm ar ghnólacht infheistíochta ag an leibhéal céanna leis an measúnú foriomlán SREP, ach is féidir é a chur i bhfeidhm freisin do ghníomhaíocht shonrach, ag leibhéal líne ghnó nó ar bhonn téamach.

Gan an bonn a bhaint de fhreagracht chomhlacht bainistíochta an ghnólachta infheistíochta as an ngnó a reáchtáil agus a eagrú ná fabhair a léiriú maidir le samhlacha gnó sonracha, ba cheart d’údaráis inniúla anailís rialta ar shamhlacha gnó (BMA) a dhéanamh chun rioscaí gnó agus straitéiseacha a mheasúnú agus chun an méid seo a leanas seo a leanas a chinneadh:

• a. inmharthanacht shamhail ghnó reatha an ghnólachta infheistíochta bunaithe ar a chumas torthaí inghlactha a chruthú i rith an 12 mhí ina dhiaidh sin; agus
• b. inbhuanaitheacht straitéis an ghnólachta infheistíochta thar thréimhse réamhbhreathnaitheach 3 bliana ar a laghad.

Ba cheart d'údaráis inniúla leas a bhaint as toradh an BMA chun tacú leis an measúnú ar gach gné eile de SREP. Féadfaidh údaráis inniúla measúnú a dhéanamh ar ghnéithe sonracha de BMA, go háirithe an measúnú cainníochtúil ar an tsamhail ghnó, mar chuid den mheasúnú ar ghnéithe SREP eile.

Chomh maith leis sin, ba cheart d'údaráis inniúla an BMA a úsáid chun tacú le sainaithint phríomhleochaileachtaí an ghnólachta infheistíochta, ar dócha go mbeidh tionchar ábhartha acu ar an ngnólacht infheistíochta nó a bheidh mar bhonn le teip an ghnólachta infheistíochta amach anseo.

Lena chois sin, ba cheart d’údaráis inniúla an BMA a úsáid chun measúnú a dhéanamh ar impleachtaí stuamachta na rioscaí ML/TF atá ar eolas acu, atá nasctha le samhail ghnó an ghnólachta infheistíochta. Sa chomhthéacs seo, ba cheart go n-úsáidfeadh údaráis inniúla an t-ionchur a fhaightear ó mhaoirseoirí AML/CFT, go háirithe a measúnuithe ar rioscaí ML/TF agus aon torthaí a bhaineann le laigí ábhartha i rialuithe AML/CFT gnólacht infheistíochta, chun cur lena dtorthaí ón bhfaireachán leanúnach, agus chun meastóireacht a dhéanamh ar cibé acu an bhfuil nó nach bhfuil siad mar bhonn le hábhair imní stuamachta a bhaineann le rioscaí ML/TF. Sa chás go léirítear sa mheasúnú gur ábhar imní stuamachta é samhail ghnó an ghnólachta infheistíochta chomh fada is a bhaineann le rioscaí ML/TF, ba cheart d’údaráis inniúla toradh an mheasúnaithe stuamachta ar an tsamhail ghnó a roinnt leis na maoirseoirí AML/CFT.

Ba cheart d'údaráis inniúla na céimeanna seo a leanas a chur i gcrích mar chuid den BMA ar bhealach comhréireach, i.e. leibhéal mionsonraí na hanailíse a chur in oiriúint do chás sonrach

20 an ghnólachta infheistíochta, an riosca a mheastar atá ann, agus scála agus castacht na ngníomhaíochtaí:

• a. réamh-mheasúnú;
• b. sainaithint na réimsí fócais;
• c. measúnú ar an timpeallacht ghnó;
• d. anailís chainníochtúil ar an tsamhail ghnó reatha;
• e. anailís cháilíochtúil ar an tsamhail ghnó reatha;
• f. anailís ar an straitéis réamhbhreathnaitheach (lena n-áirítear athruithe pleanáilte ar an tsamhail ghnó);
• g. measúnú ar inmharthanacht na samhla gnó sa 12 mhí ina dhiaidh sin;
• h. measúnú ar inbhuanaitheacht na straitéise;
• i. na príomhleochaileachtaí a shainaithint, ar leochaileachtaí iad a bhfuil samhail agus straitéis ghnó an ghnólachta infheistíochta nochta dóibh nó a bhféadfadh sé a bheith nochta dóibh; agus
• j. achoimre ar na torthaí agus scóráil.

Maidir le gnólachtaí infheistíochta chatagóir 3, sa chás go bhfuil scála agus castacht gníomhaíochtaí gnólacht infheistíochta níos ísle, féadfaidh údaráis inniúla an BMA a chur i gcrích agus an scór ábhartha a shannadh ar bhealach simplí. Sna cásanna sin, ba cheart dóibh, ar a laghad, measúnú a dhéanamh ar inmharthanacht shamhail ghnó agus ar inbhuanaitheacht straitéiseach an ghnólachta infheistíochta, agus an timpeallacht ghnó a chur san áireamh, agus ba cheart dóibh na príomhleochaileachtaí a shainaithint. Maidir le gnólachtaí infheistíochta aicme 3, ba cheart d'údaráis inniúla cinneadh a dhéanamh cás ar chás maidir le cibé ar cheart agus cén cineál BMA ba cheart a dhéanamh, agus teacht ar thuairim chuimsitheach ar a laghad maidir le conas a chruthaíonn gnólachtaí infheistíochta torthaí agus leochaileachtaí a bhfuil siad nochta dóibh a shainaithint a bhféadfadh tionchar a bheith acu ar a gcumas a leithéid sin de thorthaí a ghiniúint.

Chun BMA a reáchtáil, féadfaidh údaráis inniúla na foinsí faisnéise cainníochtúla agus cáilíochtúla seo a leanas a úsáid, má tá a leithéid ar fáil:

• a. plean/pleananna straitéiseacha an ghnólachta infheistíochta ina bhfuil réamhaisnéisí don bhliain reatha agus don todhchaí, agus boinn tuisceana eacnamaíocha bunúsacha;
• b. tuairisciú airgeadais (lena n-áirítear brabús agus caillteanas (P&L), nochtadh clár comhardaithe);
• c. tuairisciú rialála;
• d. tuairisciú inmheánach (faisnéis bhainistíochta, pleanáil chaipitil, tuairisciú leachtachta, tuarascálacha riosca inmheánacha);

21

• e. más cuí, pleananna téarnaimh agus réitigh;
• f. tuarascálacha tríú páirtí le n-áirítear tuarascálacha iniúchta, tuarascálacha ó anailísithe cothromais/creidmheasa; agus
• g. staidéir/suirbhéanna ábhartha eile ón gCiste Airgeadaíochta Idirnáisiúnta (CAI), údaráis agus institiúidí macrastuamachta agus institiúidí Eorpacha.