4.4 Opseg i pokrivenost testiranja otpornosti na stres

Testiranja otpornosti na stres trebaju uzimati u obzir sve vrste značajnih rizika, uzimajući u obzir bilančnu i izvanbilančnu imovinu i obveze institucije uključujući relevantne strukturirane subjekte.

Testiranja otpornosti na stres trebaju obuhvatiti rizike na raznim razinama institucije. U tom pogledu, u skladu s načelom proporcionalnosti, opseg testiranja otpornosti na stres može varirati od jednostavnih analiza osjetljivosti portfelja ili razine pojedinačnog rizika do sveobuhvatnog testiranja otpornosti na stres koristeći scenarije koji obuhvaćaju cijelu instituciju.

Testiranja otpornosti na stres trebaju uzeti u obzir promjene korelacije vrsta rizika i faktora rizika na razini pojedinačnog subjekta i na razini cijele grupe. Također trebaju uzeti u obzir da korelacije teže povećanju tijekom razdoblja gospodarskih ili financijskih teškoća i da su potrebne analize od slučaja do slučaja kako se određene korelacije ponašaju u određenim scenarijima.

4.4.2 Testiranje otpornosti na stres na razini pojedinačnog rizika i portfelja

Institucije trebaju izvr šavati testiranja otpornosti na stres na osnovi pojedinačnog portfelja obuhvativši sve vrste rizika koje utječu na te portfelje, koristeći i analize osjetljivosti i analize scenarija. Institucije također trebaju identificirati faktore rizika i njihove adek vatne razine stresa, gdje god je to moguće, na razini pojedinačnog portfelja.

Institucije trebaju osigurati da provode testiranje otpornosti na stres portfelja i poslovnih linija ili jedinica kako bi identificirale koncentracije između i unutar rizika – tj. koncentracije zajedničkih faktora rizika unutar vrsta rizika i u svim vrstama rizika (uključujući učinke širenja štetnih učinaka).

Posebno, pri razmatranju koncentracija među rizicima, institucije trebaju agregirati u svim vrstama rizika, posebno tržišne i kreditne rizike, kako bi stekle bolje razumijevanje svojih potencijalnih koncentracija rizika u stresnim uvjetima. Institucije trebaju identificirati potencijalne poveznice među izloženostima koje bi mogle biti rizične tijekom razdoblja gospodarskih ili financijskih poteškoća, kao i preispitati pretpostavke o ovisnostima i korelacijama vrsta rizika u stresnim uvjetima.

4.4.3 Testiranje otpornosti na stres na razini cjelokupne institucije

Kako bi se pružila potpuna i holistička slika rizika institucije, uz test iranja otpornosti na stres na razini pojedinačnih subjekata, testiranje otpornosti na stres treba također provesti na razini grupe i u svim portfeljima te pojedinačnim vrstama rizika.

Treba uzeti u obzir da:

• a) rizici na razini cjelokupne institucije možda nisu dobro odraženi u jednostavnom agregiranju testiranja otpornosti na stres na portfeljima, pojedinačnim područjima rizika ili poslovnim jedinicama grupe;
• b) korelacije kojima se nadomještaju pojedinačne izloženosti i koncentracije mogu dovesti ili do dvost rukog obračunavanja rizika ili do podcjenjivanja utjecaja faktora rizika u stresnim uvjetima i
• c) specifični rizici za grupu mogu nastati na razini cjelokupne institucije i stoga institucije trebaju osigurati i identificiranje svih značajnih rizika i njihovih odgovarajućih faktora rizika na razini cjelokupne institucije. Pri promatranju rizika na razini cjelokupne institucije posebnu pažnju treba posvetiti koncentracijama rizika na holističkoj osnovi.

Grupa ili institucija koja je međunarodno aktivna također treba provesti testiranje otpornosti na stres na razini poslovnih jedinica u određenim geografskim područjima ili poslovnim sektorima ili poslovnim linijama kako bi se uzele u obzir razlike faktora rizika u različitim poslovanjima i područjima.