4.4 Âmbito e cobertura dos testes de esforço

Os testes de esforço devem considerar todos os tipos de riscos significativos, tendo em conta os elementos patrimoniais e extrapatrimoniais da instituição, incluindo as entidades estruturadas relevantes.

Os testes de esforço devem captar os riscos a vários níveis numa instituição. A este respeito, de acordo com o princípio da proporcionalidade, o âmbito dos testes de esforço pode variar desde a sensibilidade ao nível de uma simples carteira ou de análises a riscos individuais até a um teste de esforço com análise de cenário que abranja toda a instituição.

Os testes de esforço devem ter em conta as alterações nas correlações entre os tipos de risco e os fatores de risco, a nível da entidade individual e a nível do grupo. Devem também ter em conta que as correlações tendem a aumentar em períodos de dificuldade económica ou financeira e que são necessárias análises caso a caso sobre o comportamento de determinadas correlações em determinados cenários.

4.4.2 Testes de esforço ao nível da carteira e de risco individual

As instituições devem realizar testes de esforço ao nível de uma carteira individual, abrangendo todos os tipos de risco que afetam estas carteiras, utilizando análises de sensibilidade e de cenários. Sempre que possível, e ao nível de uma carteira individual, as instituições devem também identificar os fatores de risco e o adequado nível de esforço.

As instituições devem garantir que as carteiras e as unidades ou linhas dede negócio são objeto de um teste de esforço para identificar concentrações intra e inter-riscos ou seja, concentrações de fatores de risco comuns dentro e entre os tipos de risco (incluindo efeitos de contágio).

Em especial, ao considerar concentrações inter-riscos, as instituições devem agregar os diferentes tipos de risco, nomeadamente o risco de mercado e de crédito, para compreenderem melhor as suas potenciais concentrações de risco numa situação de stress . As instituições devem identificar potenciais ligações entre as exposições que possam ser arriscadas durante períodos de dificuldade económica ou financeira, bem como questionar os pressupostos relativos a dependências e correlações entre os diferentes tipos de risco numa situação de esforço.

4.4.3 Testes de esforço a nível da instituição

Para proporcionar uma visão completa e global dos riscos da instituição, para além dos testes de esforço a nível das entidades individuais, é também necessário realizar os testes de esforço a nível do grupo e entre carteiras e tipos de risco individuais.

Deve ser tido em conta o seguinte:

• a) os riscos a nível da instituição podem não estar bem refletidos por uma simples agregação dos testes de esforço ao nível das carteiras, das áreas de risco individuais ou das unidades de negócio do grupo;
• b) as correlações, a compensação de exposições e concentrações individuais podem conduzir à dupla contagem dos riscos ou a uma subestimação do impacto de fatores de risco de esforço; e
• c) podem surgir riscos específicos de grupo a nível da instituição e, por conseguinte, as instituições devem garantir que todos os riscos significativos e os fatores de risco correspondentes são também identificados a nível da instituição; aquando da análise dos riscos a nível da instituição, deve prestar-se especial atenção às concentrações de riscos numa base holística.

Um grupo ou instituição internacionalmente ativo deve também realizar testes de esforço ao nível das unidades de negócio em regiões geográficas ou setores de atividade ou linhas de negócio específicos para considerar diferentes fatores de risco em diferentes negócios e regiões.