4.4 Spriedzes testa apjoms un tvērums

Veicot spriedzes testus, būtu jāņem vērā visu veidu būtiskie riski, kas attiecas gan uz iestādes bilances, gan ārpusbilances aktīviem un saistībām, iekļaujot arī iestādes attiecīgās struktūrvienības.

Spriedzes testos būtu jāietver riski, kas var rasties iestādes dažādos līmeņos. Šajā saistībā saskaņā ar proporcionalitātes principu spriedzes testa apjoms var būt vienkārši jutīguma tests portfeļa līmenī vai analīze atsevišķa riska līmenī līdz pat scenārija spriedzes testēšanai visas iestādes līmenī.

Veicot spriedzes testu, būtu jāņem vērā riska veidu un riska faktoru korelācijas izmaiņas atsevišķas struktūrvienības un visas grupas līmenī. Būtu jāņem vērā arī tas, ka korelācijām ir tendence pieaugt ekonomisko un finansiālo grūtību laikā un ka ir nepieciešams analizēt katru gadījumu atsevišķi, kā noteiktas korelācijas darbojas noteiktos scenārijos.

4.4.2 Spriedzes testēšana portfeļa un atsevišķa riska līmenī

Iestādēm būtu jāveic atsevišķa portfeļa spriedzes testi, kurā tiek aptverti visu veidu riski, kas ietekmē šo portfeli, izmantojot gan jutīguma, gan scenārija analīzi. Iestādēm atsevišķa portfeļa līmenī iespēju robežās būtu arī jāidentificē riska faktori un to pienācīgais spriedzes līmenis.

Iestādēm būtu jānodrošina, ka tiek testēta portfeļu un darbības veidu vai vienību spriedze, lai identificētu viena riska koncentrāciju un vairāku risku savstarpējo koncentrāciju, proti, kopējo riska faktoru koncentrāciju viena riska veida ietvaros un visiem riska veidiem (tostarp domino efektu).

Jo īpaši, izvērtējot vairāku risku savstarpējo koncentrāciju, iestādēm būtu jāapkopo risku veidi, konkrēti tirgus risks un kredītrisks, lai labāk saprastu to iespējamo riska koncentrāciju spriedzes situācijā. Iestādēm būtu jāidentificē iespējamā saikne starp riska darījumiem, kuri varētu būt riskanti ekonomisko vai finansiālo grūtību laikā, kā arī jāapšauba pieņēmumi par riska veidu savstarpējo saistību un atkarību.

4.4.3 Stresa testi iestādes līmenī

Lai gūtu pilnīgu un vispusīgu ainu par iestādes riskiem, papildus spriedzes testiem, ko veic atsevišķu struktūrvienību līmenī, spriedzes tests būtu jāveic grupas līmenī un visiem portfeļiem un atsevišķiem riska veidiem.

Būtu jāņem vērā, ka:

• a) riskus iestādes līmenī ne vienmēr var labi atainot, vienkārši apkopojot spriedzes testus, kas veikti portfeļa, atsevišķu riska jomu vai grupas struktūrvienības līmenī;
• b) korelācijas, atsevišķu riska darījumu kompensēšanās un risku koncentrācijas dēļ var notikt risku dubultā uzskaite vai spriedzes testā analizēto riska faktoru ietekmes nepietiekama novērtēšana; un
• c) noteikti grupas riski var rasties iestādes līmenī, un tāpēc iestādēm būtu jānodrošina, ka arī iestādes līmenī tiek identificēti visi būtiskie riski un atbilstošie riska faktori; skatoties uz riskiem iestādes līmenī, īpaša uzmanība būtu jāpievērš riska koncentrācijai visaptverošā līmenī.

Ja grupa vai iestāde darbojas starptautiskā mērogā, tai būtu jāveic spriedzes testi struktūrvienību līmenī konkrētos ģeogrāfiskos reģionos vai darbības nozarēs, vai darbības veidos, lai ņemtu vērā atšķirīgus riska faktorus dažādās darbības nozarēs un reģionos.