4.4 Rozsah a pokrytí zátěžového testování

Zátěžové testy by měly zohledňovat všechny druhy významných rizik vztahujících se k rozvahovým i podrozvahovým aktivům a pasivům instituce, včetně příslušných strukturované subjekty .

Zátěžové testy by měly zachycovat rizika na různých úrovních instituce . Z toho důvodu av souladu se zásadou proporcionality se může rozsah zátěžového testování lišit, a to od citlivosti portfolií nebo analýz jednotlivých rizik až po komplexní zátěžové testy na bázi scénářů pokrývajících celou instituci .

Zátěžové testy by měly zohledňovat změny korelací mezi typy rizik a rizikovými faktory, a to u jednotlivých subjektů i na úrovni celé skupiny. Měly by vzít také v úvahu, že korelace bývají v dobách hospodářského nebo finančního poklesu silnější a že je zapotřebí provádět individuální analýzu toho, jak se v určitých scénářích určité korelace chovají.

4.4.2 Zátěžové testování portfolií a jednotlivých úrovní rizik

Instituce by měly provádět zátěžové testy na základě jednotlivých portfolií pokrývající všechny typy rizik, které tato portfolia ovlivňují, a to pomocí analýzy citlivosti i analýzy s využitím scénáře. Instituce by rovněž měly, pokud je to možné, identifikovat rizikové faktory a jim odpovídající úroveň zátěže na úrovni jednotlivých portfolií .

Instituce by měly zajisti t , že jejich zátěžové testy na úrovni portfolií a obchodních linií nebo obchodních jednotek umožňují identifikovat koncentraci v rámci rizik a mezi jednotlivými riziky, tj. koncentrace společných rizikových faktorů v rámci rizik a mezi různými typy rizik (včetně dopadů nákazy.

Instituce by měly zejména při zvažování koncentrací mezi jednotlivými riziky shromažďovatúdaje napříč různými typy rizik, zejména tržního a úvěrového rizika, aby lépe porozuměly svým možným koncentracím rizik v zátěžové situaci. Instituce by měly identifikovat možné vazby mezi expozicemi, které by mohly být rizikové v období hospodářského nebo finančního poklesu, a ověřovat předpoklady závislostí a korelací mezi různými typy rizik v zátěžové situaci.

4.4.3 Zátěžové testování v rámci celé instituce

Aby bylo možné poskytnout úplný a komplexní obraz rizik instituce, měly by být kromě zátěžových testů prováděných na úrovni jednotlivých subjektů prováděny zátěžové testy také na úrovni skupiny a napříč portfolii a jednotlivými typy rizik.

Je třeba vzít v úvahu, že:

• a) rizika na úrovni celé instituce se nemusí dostatečným způsobem promítnout pouhým sečtením výstupů zátěžových testů portfolií, jednotlivých rizikových oblastí nebo obchodních jednotek skupiny;
• b) korelace, kompenzace jednotlivých expozic a koncentrací mohou vést buď ke dvojímu započtení rizik, nebo k podcenění dopadu stresovaných rizikových faktorů; a
• c) na úrovni institucí se mohou objevit specifická skupinová rizika, a proto by instituce měly zajistit, aby všechna významná rizika a s nimi související rizikové faktory byly rovněž identifikovány na úrovni institucí; při posuzování rizik na úrovni institucí by se měla věnovat zvláštní pozornost koncentracím rizik na uceleném základě.

Skupiny nebo instituce, které jsou aktivní na mezinárodní úrovni, by měly rovněž provádět zátěžové testy na úrovni obchodních jednotek v konkrétních zeměpisných regionech nebo v obchodních oblastech či obchodních liniích, aby zohlednily různé rizikové faktory v různých oblastech podnikání a regionech.