4.4 Rozsah a pokrytie stresového testovania

Stresové testy by mali zohľadňovať všetky typy podstatných rizík s prihliadnutím na súvahové a podsúvahové aktíva a pasíva inštitúcie vrátane príslušných štruktúrovaných subjektov.

Stresové testy by mali zachytiť riziká na rôznych úrovniach inštitúcie. V tomto ohľade sa na základe zásady proporcionality rozsah stresového testovania môže líšiť od jednoduchého testovania citlivosti úrovne portfólia alebo analýz úrovne jednotlivého rizika po komplexný scenár stresového testovania v rámci celej inštitúcie.

Stresové testy by mali tiež zohľadniť zmen y v korelácii medzi typmi rizík a rizikovými faktormi v prípade jednotlivého subjektu a na úrovni skupiny. Mali by tiež zohľadniť to, že korelácie majú tendenciu rásť počas období hospodárskych alebo finančných ťažkostí, preto sú potrebné analýzy jednotlivých prípadov, ako sa pri určitých scenároch určité korelácie správajú.

4.4.2 Stresové testovanie portfólia a jednotlivých úrovní rizík

Inštitúcie by mali vykonávať stresové testy pomocou analýz citlivosti a analýz scenárov na základe individuálnych portfólií, ktoré zahŕňajú všetky typy rizík ovplyvňujúce tieto portfóliá. Inštitúcie by mali podľa možností tiež identifikovať rizikové faktory a ich primerané úrovne stresu na úrovni individuálneho portfólia.

Inštitúcie by mali na identifikáciu koncentrácií v rámci rizík a medzi rizikami – t. j. koncentrácií spoločných rizikových faktorov v rámci typov rizík a medzi nimi (vrátane vplyvov kontaminácie ) zabezpečiť vykonávanie stresového testu portfólií a obchodných línií alebo jednotiek.

Najmä pri posudzovaní koncentrácií medzi rizikami by mali inštitúcie zhromažďovať rôzne typy rizík, predovšetkým trhové a úverové riziko, aby lepšie pochopili vlastné možné koncentrácie rizík v stresovej situácii. Inštitúcie by mali identifikovať možné prepojenia medzi expozíciami, ktoré by mohli byť riskantné počas období hospodárskych alebo finančných ťažkostí, ako aj spochybňovať predpoklady týkajúce sa závislostí a korelácií medzi typmi rizík v stresovej situácii.

4.4.3 Stresové testovanie v rámci celej inštitúcie

S cieľom poskytnúť úplný a holistický obraz rizík inštitúcie by sa stresové testovanie malo spolu so stresovými testami na úrovni jednotlivých subjektov vykonávať aj na úrovni skupiny a naprieč portfóliami a jednotlivými typmi rizík.

Zohľadniť by sa malo, že:

• a) riziká na úrovni celej inštitúcie sa nemusia dostatočne dobre premietnuť jednoduchou agregáciou stresových testov portfólií, jednotlivých rizikových oblastí alebo obchodných jednotiek skupiny;
• b) korelácie, kompenzácia jednotlivých expozícií a koncentrácií môže viesť k dvojitému započítaniu rizík alebo k podhodnoteniu vplyvu stresových rizikových faktorov;
• c) špecifické skupinové riziká sa môžu objaviť na úrovni celej inštitúcie, preto by inštitúcie mali zabezpečiť aj identifikáciu všetkých podstatných rizík a ich príslušných rizikových faktorov na úrovni celej inštitúcie; pri skúmaní rizík na úrovni inštitúcií by sa osobitná pozornosť mala venovať koncentráciám rizík na holistickom základe.

Skupina alebo inštitúcia aktívna na medzinárodnej úrovni má vykonávať aj stresové testy na úrovni obchodných jednotiek v špecifických zemepisných oblastiach, obchodných sektoroch alebo obchodných líniách, aby sa zohľadnili odlišné rizikové faktory v rôznych podnikoch a oblastiach.