4.4 Testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sritis ir aprėptis

Atliekant testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų atsižvelgti į visų rūšių reikšmingą riziką, susijusią ir su balansiniais, ir su nebalansiniais įstaigos turto ir įsipareigojimų straipsniais, įskaitant svarbius struktūrizuotus ūkio subjektus.

Atliekant testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų nustatyti riziką visais įstaigos lygmenimis. Šiuo požiūriu, laikantis proporcingumo principo, testavimo nepalankiausiomis sąlygomis sritis gali skirtis nuo paprasto portfelio lygmens jautrumo arba konkrečios rizikos lygmens analizės iki testavimo nepalankiausiomis sąlygomis pagal išsamų visos įstaigos scenarijų.

Atliekant testavimą nepalankiausiomis sąlygomis reikėtų atsižvelgti į rizikos rūšių ir rizikos veiksnių bei vieno subjekto ir visos grupės lygmens koreliacijų pokyčius. Taip pat reikėtų atsižvelgti į tai, kad kilus ekonominiams ar finansiniams sunkumams koreliacijos paprastai padidėja ir kad kiekvienu konkrečiu atveju reikia atlikti analizę, kaip tam tikros koreliacijos kinta pagal tam tikrus scenarijus.

4.4.2 Portfelio ir individualios rizikos lygmens testavimas nepalankiausiomis sąlygomis

Įstaigos turėtų atlikti testavimą nepalankiausiomis sąlygomis dėl konkretaus portfelio aprėpdamos visų rūšių riziką, darančią poveikį tiems portfeliams, atlikdamos ir jautrumo, ir scenarijų analizę. Įstaigos taip pat turėtų nustatyti rizikos veiksnius ir atitinkamą nepalankumo lygį, kai įmanoma, konkretaus portfelio lygmeniu.

Įstaigos turėtų užtikrinti, kad testavimas nepalankiausiomis sąlygomis būtų atliktas dėl portfelių ir verslo linijų arba padalinių, siekiant nustatyti vienos ir kelių rizikos rūšių koncentracijas, t. y. bendrų rizikos veiksnių koncentracijas vienos rūšies rizikos atveju ir kelių rūšių rizikos atveju (įskaitant plintantį neigiamą poveikį).

Visų pirma, vertindamos kelių rūšių rizikos koncentracijas įstaigos turėtų sumuoti įvairių rūšių riziką, pirmiausia rinkos ir kredito riziką, kad geriau suprastų galimas rizikos koncentracijas susiklosčius nepalankioms sąlygoms. Įstaigos turėtų nustatyti galimus ryšius tarp pozicijų, kurios kilus ekonominiams ar finansiniams sunkumams galėtų kelti riziką, ir kritiškai vertinti prielaidas apie įvairių rizikos rūšių tarpusavio priklausomumą ir koreliacijas susiklosčius nepalankioms sąlygoms.

4.4.3 Visos įstaigos testavimas nepalankiausiomis sąlygomis

Siekiant susidaryti išsamų visaapimantį įspūdį apie įstaigos riziką, be pavienių subjektų lygmeniu atliekamo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis, tokį testavimą taip pat reikėtų atlikti grupės lygmeniu ir tarp portfelių ir konkrečių rizikos rūšių.

Reikėtų atsižvelgti į tai, kad:

• a) įstaigos lygmeniu kylanti rizika gali būti nepakankamai įvertinta tiesiog apibendrinant portfelių, konkrečių rizikos sričių arba grupės padalinių testavimo nepalankiausiomis sąlygomis rezultatus;
• b) dėl koreliacijų, pavienių pozicijų užskaitos ir koncentracijų rizika gali būti skaičiuojama du kartus arba nepalankių rizikos veiksnių poveikis gali būti nepakankamai įvertintas ir
• c) konkreti grupės rizika gali kilti visos įstaigos lygmeniu, tad įstaigos turėtų užtikrinti, kad visa reikšminga rizika ir atitinkami rizikos veiksniai taip pat būtų nustatomi visos įstaigos lygmeniu; vertinant riziką visos įstaigos lygmeniu ypatingą dėmesį reikėtų skirti rizikos koncentracijoms bendrai.

Grupė arba įstaiga, vykdanti veiklą tarptautiniu lygmeniu, taip pat turėtų atlikti testavimą nepalankiausiomis sąlygomis konkrečiuose geografiniuose regionuose esančių padalinių, veiklos sektorių arba verslo linijų lygmeniu, kad atsižvelgtų į skirtingus rizikos veiksnius įvairiuose padaliniuose ir regionuose.