4.4 Обхват и покритие на стрес тестването

Стрес тестовете следва да вземат предвид всички видове съществен риск, имащ отношение към балансовите и задбалансовите активи и пасиви на институцията, включително съответните структурни предприятия.

Стрес тестовете следва да обхващат рисковете на различни нива в институцията. Във връзка с това, съгласно принципа на пропорционалността, обхватът на стрес тестването може да варира от опростени анализи на чувствителността на ниво портфейл или на ниво индивидуален риск до изчерпателни сценарии за стрес тестване на цялата институция.

Стрес тестовете следва да вземат предвид промените в корелациите между видовете риск и рисковите фактори на нивото на отделното предприятие или за цялата група. Те също следва да вземат предвид това, че корелациите обикновено се увеличават по време на икономически или финансови сътресения и че са необходими анализи за всеки отделен случай относно поведението на определени корелации в определени сценарии.

4.4.2 Стрес тестване на ниво портфейл и на ниво индивидуален риск

Институциите следва да провеждат стрес тестове на ниво индивидуален портфейл, като обхващат всички видове риск, които оказват влияние върху тези портфейли, използвайки анализи на чувствителността и сценарийни анализи. Институциите следва също да идентифицират рисковите фактори и подходящото им ниво на стрес, където е възможно, на ниво индивидуален портфейл.

Институциите следва да се уверят, че провеждат стрес тестове за портфейлите и бизнес линиите или единиците, за да идентифицират междурисковите и вътрешнорисковите концентрации — т.е. концентрациите на общи рискови фактори в и между видовете риск (включително ефекти на разпространение на проблемите).

По - специално, при разглеждането на вътрешнорисковите концентрации институциите следва да обобщават данните за всички видове риск, особено пазарния и кредитния риск, за да получат по - добро разбиране на техните потенциални рискови концентрации в ситуация на стрес. Институциите следва да идентифицират потенциалните връзки между експозициите, които могат да бъдат рискови по време на периоди на икономически или финансови сътресения, както и да проверят допусканията относно зависимостите и корелациите между видовете риск в ситуация на стрес.

4.4.3 Стрес тестване за цялата институция

За да бъде осигурена пълна и цялостна картина на рисковете за институцията, в допълнение към стрес тестовете на нивото на отделните предприятия, следва да бъде проведено стрес тестване на ниво група и за всички портфейли и видове индивидуален риск.

Следва да се вземе предвид, че:

• а) рисковете на нивото на цялата институция могат да не са добре отразени при опростено обобщение на стрес тестовете за портфейлите, индивидуалните рискови области или бизнес единиците на групата;
• б) корелациите, прихващането на отделни експозиции и концентрациите могат да доведат до двойно отчитане на рискове или до подценяване на въздействието на стресираните рискови фактори; и
• в) рисковете за конкретна група могат да възникнат на нивото на цялата институция и следователно институциите следва да се уверят, че всички съществени рискове и съответните им рискови фактори също са идентифицирани на нивото на цялата институция; когато се разглеждат рисковете на нивото на цялата институция следва да се обърне специално внимание на рисковите концентрации на обща база.

Групите или институциите, които функционират на международно ниво, следва също да провеждат стрес тестове на нивото на бизнес единиците в конкретни географски региони или бизнес сектори, или бизнес линии, за да отчетат различните рискови фактори в различните дейности и региони.