Criteri generali

Un’attività dovrebbe essere identi fi cata come «accessoria a un’attività bancaria» quando sostiene, integra o si basa sulla prestazione di qualsiasi servizio o attività elencati nell’allegato I, punti da 1 a 12 e da 15 a 17 della direttiva 2013/36/UE, nonché nell’allegato I, sezione A o B, della direttiva 2014/65/UE, in relazione agli strumenti fi nanziari elencati nell’allegato I, sezione C, della direttiva 2014/65/UE, da parte di un ente o di un ente fi nanziario («sostiene, integra o si basa sul settore bancario»).

Al fi ne di valutare se le attività siano accessorie all’attività bancaria, sulla base dei criteri di cui al paragrafo 15 la valutazione dovrebbe:

• a. limitarsi alle attività svolte dalle imprese che, se considerate IS, devono o possono essere soggette a consolidamento prudenziale conformemente agli articoli 11 e 18 del regolamento (UE) n. 575/2013 e ai criteri di cui al regolamento (UE) 2022/676. Sono comprese le imprese madri, le fi liazioni e gli accordi a controllo congiunto, nonché qualsiasi altra situazione di cui all’articolo 18, paragra fi 3, 5 e 6, lettere a) e b), del regolamento (UE) n. 575/2013; e
• b. svolgersi tenendo conto della pertinenza del collegamento o del nesso dell’attività con quella di un ente o di un ente fi nanziario di cui al paragrafo 15.

Sostiene il settore bancario

Ai fi ni del paragrafo 15, un’attività sostiene il settore bancario quando migliora considerevolmente l’e (cid:431) icienza e l’e (cid:431) icacia dei processi bancari o consente o agevola la fornitura di prodotti e/o servizi bancari ai clienti. La prestazione di tali servizi di assistenza ad altre IS del gruppo dovrebbe essere considerata un supporto indiretto.

Fatto salvo il paragrafo 17, quelle che seguono dovrebbero essere considerate attività che sostengono il settore bancario:

• a. supporto operativo, come l’ottimizzazione di processi e lo sviluppo e la manutenzione di infrastrutture;
• b. supporto alle relazioni con i clienti, come la facilitazione dell’interazione tra i clienti e la banca (ad esempio, piattaforme di assistenza clienti);
• c. gestione del rischio e supporto alla conformità normativa;
• d. supporto strategico e competitivo, come ricerche di mercato, analisi di big data, innovazione e trasformazione digitale o attività di marketing;
• e. supporto amministrativo e back-o (cid:431) ice, come la gestione delle risorse umane o dei documenti.

Integra il settore bancario

Ai fi ni del paragrafo 15, un’attività integra il settore bancario quando:

• a. consente a un ente o a un ente fi nanziario del gruppo, mediante speci fi ci canali di distribuzione e commercializzazione, di ampliare l’o (cid:431) erta dei suoi servizi e prodotti bancari per i clienti dell’impresa; o
• b. i servizi e i prodotti non bancari dell’impresa, attraverso speci fi ci canali di distribuzione e commercializzazione, sono o (cid:431) erti e forniti alla clientela di un ente o di un ente fi nanziario del gruppo.

Per determinare se un’attività integri o meno il settore bancario ci si dovrebbe basare su una valutazione obiettiva e fattuale e non sulla possibilità astratta che l’ente o l’ente fi nanziario o l’impresa o (cid:431) ra i propri servizi e prodotti alla stessa clientela.

Si basa sul settore bancario

Ai fi ni del paragrafo 15, un’attività si basa sul settore bancario quando:

• a. fa signi fi cativamente assegnamento su prodotti o servizi bancari pertinenti forniti da un ente o da un ente fi nanziario del gruppo per svolgere la propria attività (ad esempio KYC, gestione delle domande di prestito, valutazione del rischio di credito). A questo proposito, le dipendenze operative e del personale dovrebbero rientrare nella valutazione; oppure
• b. dipende in misura signi fi cativa dai fi nanziamenti erogati da un ente o da un ente fi nanziario del gruppo per fi nanziare la fornitura di prodotti o servizi che fanno parte della sua attività. Gli enti dovrebbero non solo considerare il fi nanziamento ricevuto dall’impresa, ma anche valutare l’esistenza di un impegno esplicito a erogare il fi nanziamento.