8.5 Išankstinio įspėjimo rodiklių / stebėjimo sąrašų naudojimas vykdant kredito stebėseną

Taikydamos savo stebėsenos sistemą įstaigos turėtų parengti, palaikyti ir reguliariai vertinti atitinkamus kiekybinius ir kokybinius EWI, grindžiamus tinkama IT ir duomenų infrastruktūra, pagal kuriuos būtų galima laiku nustatyti bendrajame portfelyje, portfeliuose, portfelių dalyse, sektoriuose, geografinėse vietovėse ir konkrečiose pozicijose padidėjusią kredito riziką.

Turėtų būti nustatyti kritiniai EWI lygiai palyginti su lygiais, nustatytais kredito rizikos apetito dokumentuose, strategijoje ir kredito rizikos politikoje, ir pasirašytos klausimų perdavimo spręsti aukštesniu lygmeniu procedūros, įskaitant paskirstytas pareigas imtis tolesnių veiksmų. Į tokias klausimų perdavimo spręsti aukštesniu lygmeniu procedūras taip pat reikėtų įtraukti pozicijų ar skolininkų atranką specialiai stebėsenai (stebėjimo sąrašo sudarymą).

EWI sistemoje turėtų būti apibūdinta rodiklių svarba atsižvelgiant į sandorių charakteristikas ir skolininkų rūšis arba, kai tinkama, vienarūšes portfelių grupes.

Nustatydamos EWI įvykį pasiekus kritinę ribą pavienės pozicijos, portfelio, portfelio dalies ar skolininkų grupės lygmeniu įstaigos turėtų dažniau vykdyti stebėseną ir prireikus svarstyti galimybę įtraukti juos į stebėjimo sąrašą bei imtis iš anksto numatytų priemonių ir rizikos mažinimo veiksmų. Vykdant stebėseną pagal tokį stebėjimo sąrašą turėtų būti rengiamos konkrečios ataskaitos, kurias reguliariai peržiūri rizikos valdymo funkcijos vadovas, suteikiant kreditus dalyvaujantys funkcijų vadovai ir valdymo organas.

Kai imantis veiksmų reikia bendrauti su skolininku, įstaigos turėtų atsižvelgti į jo konkrečias aplinkybes. Ryšių ir bendravimo su skolininku lygis jam patiriant su mokėjimu susijusių sunkumų turėtų atitikti EBI gairėse dėl įsiskolinimo ir teisės naudotis turtu atėmimo nustatytus informavimo reikalavimus.

Vykdydamos kredito rizikos stebėseną įstaigos turėtų atsižvelgti į šiuos kredito kokybės pablogėjimo požymius:

• a. neigiamus makroekonominius įvykius (įskaitant ekonominę plėtrą, teisės aktų pakeitimus ir sektoriui kylančias technologines grėsmes, bet jais neapsiribojant), darančius poveikį būsimam sektoriaus, geografinio segmento, skolininkų grupės ar konkrečios įmonės skolininkės pelningumui, ir didesnę tam tikrų asmenų grupių nedarbo riziką;
• b. žinomus nepalankius skolininkų finansinės būklės pokyčius, kaip antai reikšmingą skolos lygių arba skolos tvarkymo santykių padidėjimą;
• c. reikšmingą apyvartos arba bendro reguliaraus grynųjų pinigų srauto sumažėjimą (įskaitant svarbios sutarties, kliento ar nuomininko netekimą);
• d. reikšmingą veiklos pelno maržos ar pajamų sumažėjimą;
• e. didelį faktinių pajamų nuokrypį nuo prognozuojamų pajamų arba didelį vėlavimą pagal projekto ar investicijos verslo planą;
• f. sandorio kredito rizikos pokyčius, dėl kurių sąlygos būtų visai kitos, jeigu sandoris būtų sudaromas iš naujo arba skelbiamas ataskaitos pateikimo dieną (kaip antai didesnes reikalaujamos užtikrinimo priemonės ar garantijų sumas arba didesnes reguliarias skolininko pajamas);
• g. reikšmingą faktinį ar tikėtiną pagrindinio sandorio išorės kredito reitingo arba kitų išorės rinkos rodiklių, susijusių su konkretaus sandorio arba panašaus tokios pat tikėtinos trukmės sandorio kredito rizika, pablogėjimą;
• h. patekimo į rinką sąlygų pokyčius, blogėjančias finansines sąlygas arba žinomą trečiųjų šalių paramos skolininkui sumažėjimą;
• i. verslo veiklos smukimą arba nepalankias skolininko veiklos tendencijas, dėl kurių gali labai pasikeisti skolininko pajėgumas vykdyti savo skolinius įsipareigojimus;
• j. reikšmingą ekonomikos ar rinkos kintamumo padidėjimą, galinti padaryti neigiamą poveikį skolininkui;
• k. užtikrinimo priemone užtikrintų sandorių atveju – reikšmingą jų sumos ir užtikrinimo priemonės vertės santykio pablogėjimą dėl nepalankių užtikrinimo priemonės vertės pokyčių arba nepakitusią ar padidėjusią neapmokėtą sumą dėl nustatytų mokėjimo sąlygų (kaip antai pratęsti pagrindinės sumos mokėjimo lengvatinio laikotarpio, didėjančių ar lanksčių grąžinamų dalių, pratęstų terminų);
• l. reikšmingą kitų to paties skolininko sandorių kredito rizikos padidėjimą arba reikšmingus tikėtinos skolininko mokėjimo elgsenos pokyčius, kai jie žinomi;
• m. reikšmingą kredito rizikos padidėjimą dėl grupės, kuriai priklauso skolininkas, sunkumų, kaip antai tam tikros geografinės vietovės gyventojų patiriam i sunkum ai , sunkumai dėl reikšmingų nepalankių skolininko ekonominės veiklos sektoriaus rezultatų pokyčių ar ba susijusių skolininkų grupės, kuriai priklauso skolininkas, patiriam i sunkum ai ;
• n. žinomus teismo procesus, kurie gali padaryti didelį poveikį skolininko finansinei būklei;
• o. pavėluotą sąlygų laikymosi pažymėjimo, prašymo nevykdyti prievolės arba pranešimo apie sąlygų (bent jau finansinių sąlygų) pažeidimą pristatymą, jei taikytina;
• p. neigiamus įstaigos vidaus kredito ir (arba) rizikos klasės pokyčius bendrajame kredito portfelyje arba konkrečiuose portfeliuose ir (arba) jų dalyse;
• q. faktinį arba tikėtiną sandorio ar skolininko vidaus kredito reitingo ir (arba) rizikos klasės sumažinimą arba praktikos vertinimo balais, naudojamo atliekant kredito rizikos vidaus vertinimą, sumažinimą;
• r. abejones, kurias savo ataskaitose išreiškė įstaigos ar skolininko išorės auditoriai;
• s. vieną ar daugiau su skolininkų susijusių priemonių, kurių terminas viršijamas 30 dienų.

8.5.1 Su taikomais EWI susiję tolesni veiksmai ir klausimų perdavimo spręsti aukštesniu lygmeniu procedūra

Kai EWI pasiekia kritinį lygį ir reikia imtis glaudesnio stebėjimo priemonių ir tolesnių tiriamųjų veiksmų, reikėtų nedelsiant pradėti veikti pagal įstaigos politiką ir procedūras, kaip numatyta šių gairių 4.3 skirsnyje. Paskirtieji atitinkamas funkcijas atliekantys darbuotojai turėtų atlikti analizę, kad įvertintų įvykio sunkumą ir pasiūlytų tinkamas priemones ir tolesnius veiksmus. Tokia analizė turėtų būti nepagrįstai nedelsiant pristatyta atitinkamiems politikoje ir procedūrose nustatytiems sprendimus dėl kreditų priimantiems subjektams.

Remdamiesi pirmiau nurodyta analize ir kita svarbia prieinama informacija atitinkami sprendimus dėl kreditų priimantys subjektai turėtų nuspręsti dėl tinkamų tolesnių veiksmų. Sprendimas turėtų būti dokumentuotas ir pateiktas susipažinti tam tikroms įstaigos dalims, kad būtų imamasi priemonių ir tolesnių veiksmų.

EWI pasiekus kritinius lygius turėtų padidėti peržiūros proceso dažnis, įskaitant sprendimus dėl kreditų priimančių subjektų diskusijas ir sprendimus, ir turėtų būti aktyviau renkama informacija iš skolininko. Surinktos informacijos turėtų pakakti dažnesnėms skolininkų kredito peržiūroms.