8.3 Kapitalo kokybė, mokėjimas ir pasiekiamumas

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar kredito įstaigos organizacinė struktūra rodo, kad ji yra patikimai organizuota, ar yra veiksmingi atskaitomybės ryšiai, paskirstytos atsakomybės sritys, rizikos vertinimas ir valdymas, įskaitant vėlesnę stebėseną, siekiant užtikrinti patikimą ir riziką ribojantį kredito įstaigos valdymą. Į peržiūrą taip pat turėtų būti įtraukta organizacinė schema, kurioje būtų nurodyta numatoma vidaus organizacinė struktūra,

• t. y. departamentai, skyriai, grupės ir atitinkamas darbuotojų paskirstymas.

Kompetentingos institucijos turėtų atidžiai įvertinti, ar pateikta organizacinė struktūra, įskaitant numatomą dydį, visos darbo dienos ekvivalentų skaičių ir sistemas, atitinka verslo modelį, veiklos rūšis ir geografinį pasiskirstymą bei riziką, kurią ketina prisiimti prašymą pateikusi kredito įstaiga. Todėl toks vertinimas turėtų būti pagrįstas verslo planu, peržiūrėtu pagal šių gairių 7 skirsnį.

Kad būtų galima išduoti veiklos leidimą arba atitinkamais atvejais pradėti vykdyti veiklą, kompetentingos institucijos turėtų būti pakankamai įsitikinusios organizacinės struktūros įgyvendinimo pažanga, įskaitant pažangą, padarytą įdarbinant reikiamą kvalifikaciją turinčius nurodytus darbuotojus.

Kompetentingos institucijos turėtų skirti ypatingą dėmesį tam, kad nebūtų kuriamos neskaidrios ar nepagrįstai sudėtingos struktūros, neturinčios aiškaus ekonominio pagrindimo ar teisinio tikslo, arba struktūros, kurios gali būti naudojamos su pinigų plovimu ar kitais finansiniais nusikaltimais susijusiu tikslu.⁴²

⁴² EBI vidaus valdymo gairių 76 punkte nustatyta : „Įstaigos turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. Priimdamos sprendimus įstaigos turėtų atsižvelgti į rezultatus, gautus atliekant rizikos vertinimą, kuriuo siekiama nustatyti, ar tokias struktūras galima panaudoti su pinigų plovimu [...] ar kitais finansiniais nusikaltimais susijusiais tikslais, ir atitinkamas kontrolės priemones bei galiojančią teisinę sistemą“.

Kai verslo plane numatoma kurti struktūras kitose jurisdikcijose, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar tokios jurisdikcijos veiksmingai laikosi „ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo, pinigų plovimo prevencijos ir kovos su teroristų finansavimu standartų“.⁴³ Jos taip pat turėtų įvertinti, kiek numatoma struktūra naudinga siekiant akivaizdaus ekonominio ir teisėto tikslo arba kiek struktūra galima pasinaudoti siekiant nuslėpti galutinio tikrojo savininko tapatybę, arba ar verslo strategija (įskaitant kliento prašymą, kuriuo grindžiamas struktūros sukūrimas) kelia susirūpinimą. Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar struktūra kliudo įstaigos valdymo organui tinkamai vykdyti priežiūrą arba ar ji gali mažinti įstaigos gebėjimą valdyti susijusią riziką, ir ar struktūra kliudo kompetentingoms institucijoms veiksmingai vykdyti priežiūrą.⁴⁴

9.3.1 Įstaigos vertybės, rizikos kultūra, elgesio kodeksas ir valdymo politika

⁴³ EBI vidaus valdymo gairių 76 punkto a papunktyje nustatyta: „kiek jurisdikcija, kurioje bus sukurta struktūra, veiksmingai laikosi ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo ir kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu standartų“.

⁴⁴ EBI vidaus valdymo gairių 76 punkto a –f papunkčiai.

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar valdymo organo darbo tvarkos taisyklės, susijusios su įmonės vertybėmis, užtikrina aukštų etikos ir profesinių standartų priėmimą, skatinimą ir įgyvendinimą, sukuriant veiksmingo klausimų iškėlimo aplinką, kurioje sprendimų priėmimo procesuose skatinama nuomonių įvairovė.

Pagal TRS dėl informacijos veiklos leidimui gauti 5 straipsnio 1 dalies c punkto ii papunkčio penktą įtrauką kompetentingos institucijos taip pat turėtų peržiūrėti valdymo organo įvairovę skatinančios politikos apibūdinimą ir įsitikinti, kad ji atitinka KRD 88 straipsnio 2 dalies a punkte nustatytus kriterijus ir nustato kiekybinį arba, atitinkamai, kokybinį tikslą įvairovei skatinti ir vertinimo dažnumą.

9.3.2 Interesų konfliktų sprendimo politika

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar pagal interesų konfliktų sprendimo politikos apibūdinimą valdymo organas yra atsakingas už „veiksmingos politikos nustatymą, tvirtinimą ir jos įgyvendinimo ir palaikymo priežiūrą, kad galėtų nustatyti, vertinti, valdyti ir mažinti faktinius ir galimus įstaigos lygmens interesų konfliktus“, taip pat tarp įstaigos ir darbuotojų, įskaitant valdymo organą ir artimiausius šeimos narius⁴⁵ .

⁴⁵ Žr. EBI vidaus valdymo gairių 11 ir 12 skirsnius.

Kalbant apie įstaigos lygmens interesų konfliktus, kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad interesų konfliktų sprendimo politikos apibūdinime būtų reikalaujama, kad „[į]staigų įgyvendinamos interesų konfliktų valdymo arba, tam tikrais atvejais, mažinimo priemonės turėtų būti įforminamos dokumentais“⁴⁶ ir jomis nustatant tinkamą pareigų atskyrimą, informacijos kliūtis ir sandorių su susijusiomis šalimis sudarymo procedūras.

⁴⁶ Žr. EBI vidaus valdymo gairių 107 punktą.

Kalbant apie darbuotojų lygmens interesų konfliktus, kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad politika aprėpia bent EBI vidaus valdymo gairių⁴⁷ 109 punkte nurodytas situacijas ir kad joje numatytos „procedūros, priemonės, dokumentavimo reikalavimai ir atsakomybė už interesų konfliktų nustatymą ir prevenciją, jų reikšmingumo vertinimą ir švelninimo priemonių įgyvendinimą“.

9.3.3 Informavimas apie pažeidimus, piktnaudžiavimas rinka, produktų valdymas, vartotojų apsauga, skundų nagrinėjimas

⁴⁷ EBI vidaus valdymo gairių 111 punktas. „Politika turėtų aprėpti bent šias situacijas ar santykius, kuriuose gali kilti interesų konfliktų: a. ekonominius interesus (pvz., akcijas, kitas nuosavybės teises ir narystės ryšius, finansų kontrolę ir kitus komercinių klientų ekonominius interesus, intelektinės nuosavybės teises, įstaigos paskolas, suteiktas darbuotojams priklausančiai įmonei, narystę nesuderinamų interesų turinčiame organe arba tokio organo ar subjekto nuosavybę); b. asmeninius ar profesinius santykius su įstaigos kvalifikuotojo akcijų paketo savininkais;

Kompetentingų institucijų atliekama informavimo apie pažeidimus politikos peržiūra turėtų užtikrinti, kad darbuotojai galėtų saugiai pranešti apie galimus arba faktinius teisės aktų ar vidaus reikalavimų pažeidimus. Siekiant išvengti interesų konfliktų, darbuotojai turėtų turėti galimybę pranešti apie pažeidimus ne per įprastus atskaitomybės ryšius. Perspėjimo procedūros turėtų užtikrinti asmens, kuris praneša apie pažeidimą, ir fizinio asmens, kuris tariamai atsako už pažeidimą, duomenų apsaugą, kaip numatyta Reglamente (ES) 2016/679/EB (Bendrasis duomenų apsaugos reglamentas).

Kompetentingos institucijos turėtų įsitikinti, kad politika apima informacijos apie galimą arba faktinį pažeidimą tvarkymo procesą ir pranešimą teikiančio asmens apsaugą pagal EBI vidaus valdymo gaires .

Kompetentingų institucijų atlikta politikos piktnaudžiavimo rinka srityje apžvalga turėtų užtikrinti, kad kredito įstaiga laikytųsi tinkamų standartų, kuriais užkertamas kelias piktnaudžiavimui rinka. Visų pirma ji turėtų apimti pažeidimų piktnaudžiavimo rinka srityje nustatymo, valdymo ir pranešimo apie juos procesą.

Kompetentingos institucijos turėtų patikrinti, ar pagal EBI mažmeninės bankininkystės produktų priežiūros ir valdymo gaires⁴⁸ produktų valdymo politika užtikrinama, kad prašymą pateikusi kredito įstaiga, veikdama kaip gamintoja ir (arba) platintoja, įgyvendins patikimą produktų valdymo politiką, numatančią vidaus procesus, funkcijas ir strategijas, kuriomis siekiama i) kad būtų atsižvelgiama į vartotojų interesus, tikslus ir ypatybes, ii) kad būtų išvengta galimos žalos vartotojams ir iii) mažinti interesų konfliktus.

⁴⁸ „EBA/GL/2015/18“ paskelbta https://www.eba.europa.eu/guidelines - on - product - oversight - and - governance - arrangements - for - retail - banking - products

Kompetentingų institucijų atliekama vartotojų apsaugos politikos apibūdinimo peržiūra turėtų būti siekiama užtikrinti, kad prašymą pateikusi kredito įstaiga parengtų patikimą vartotojų apsaugos politiką, kuri užtikrintų tinkamą vartotojų informavimą ir apsaugą. Visų pirma politikos apibūdinimu turėtų būti užtikrinama, kad vartotojų apsaugos politika atitiktų reguliavimo sistemą ir atitinkamiems darbuotojams būtų teikiami tinkami mokymai. Šiuo tikslu jis turėtų aprėpti standartus ir principus, atitikties stebėseną ir darbuotojų informuotumą.

• c. asmeninius ar profesinius santykius su įstaigos ar į prudencinį konsolidavimą įtrauktų subjektų darbuotojais (pvz., šeimos santykius);
• d. kitą darbą ir ankstesnį darbą (pvz., per pastaruosius penkerius metus);
• e. asmeninius ar profesinius santykius su atitinkamais išorės suinteresuotaisiais subjektais (pvz., susijusiais su medžiagų tiekėjais, konsultacijų įmonėmis ar kitų paslaugų teikėjais);
• f. politinę įtaką arba politinius santykius.“

Kompetentingų institucijų skundų nagrinėjimo politikos apibūdinimo peržiūra turėtų būti siekiama užtikrinti, kad kredito įstaiga suteiktų vartotojams tinkamą apsaugą pagal taikomus teisės aktų reikalavimus. Šis apibūdinimas turėtų apimti skundų priėmimo, vertinimo ir atsakymo į juos procesą.