15.4 Atalgojuma mainīgās daļas piešķiršana ar instrumentiem

Instrumentiem, kas tiek izmantoti atalgojuma mainīgās daļas piešķiršanai, būtu jāveicina atalgojuma mainīgās daļas saskaņošanu ar ieguldījumu brokeru sabiedrības veiktspēju un riskiem.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka prioritāte instrumentu izmantošanai, kā noteikts Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta j) apakšpunktā, ko izdevusi pati ieguldījumu brokeru sabiedrība. Ieguldījumu brokeru sabiedrības var izmantot arī instrumentus, kas uzskaitīti Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta i), ii) un iii) apakšpunktā, kas izdoti konsolidācijas ietvaros. Atalgojuma mainīgā daļa var sastāvēt no dažāda veida instrumentu līdzsvara.

Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība neizdod nekādus atbilstīgus instrumentus, bet negūst labumu no atbrīvojuma saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta 4. punktu, tai būtu jāpiesakās uz citas alternatīvas kārtības izmantošanu, pierādot, ka tā neizdod šādus instrumentus.

Kompetentām iestādēm, lemjot par alternatīvas kārtības izmantošanu, būtu jāņem vērā:

• a. ka ieguldījumu brokeru sabiedrības, kas ir akciju sabiedrības (gan iekļautas, gan neiekļautas biržā) ir emitējušas akcijas un tādējādi atalgojuma mainīgās daļas izmaksai ir pieejami instrumenti ar vispārējām akcijām un jebkurā gadījumā ar akcijām saistīti instrumenti;
• b. vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai būtu iespējams un samērīgi izmantot ar akcijām saistītus instrumentus vai līdzvērtīgus bezskaidras naudas instrumentus, kas attiecas uz ieguldījumu brokeru sabiedrības juridisko struktūru;
• c. ja “citu instrumentu” pieejamība saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 32. panta j) punkta
• iii) apakšpunktu ir atkarīga no tā, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība vai ieguldījumu brokeru sabiedrība konsolidācijas ietvaros jau ir emitējusi šādus instrumentus un ir pieejamas pietiekamas šādu instrumentu summas. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības galvenokārt tiek finansētas no vairumtirdzniecības vai lielā mērā paļaujas uz papildu pirmā līmeņa, otrā līmeņa vai iekšējas rekapitalizācijas parādu, lai atbilstu savām kapitāla prasībām, tad šādiem instrumentiem būtu jābūt pieejamiem atalgojuma mainīgās daļas vajadzībām ar nosacījumu, ka šie “citi instrumenti” atbilst Komisijas Deleģētajai Regulai, kas pilnvarota saskaņā ar IFD ;
• d. ja saskaņā ar valsts darba tiesību aktiem ir īpašas prasības, kas novērš izdotā atbilstīgā instrumenta izmantošanu par atalgojuma mainīgās daļas izmaksu.

Ar akcijām saistīti vai citi līdzvērtīgi bezskaidras naudas instrumenti (piemēram, tiesības uz akciju vērtības palielināšanu, sintētisko akciju veidi) ir tie instrumenti vai līgumsaistības, tostarp uz skaidru naudu balstīti instrumenti, kuru vērtība balstās uz tirgus cenu vai, ja tirgus cena nav pieejama, akciju patieso vērtību vai līdzvērtīgām īpašumtiesībām, un seko tirgus cenai vai EBA Public

patiesai vērtībai. Visiem šādiem instrumentiem būtu jābūt vienādai ietekmei zaudējumu segšanas spējas ziņā kā akcijām vai līdzvērtīgām īpašumtiesību daļām.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānodrošina, ka tām piešķirtie instrumenti ir pieejami, ja atalgojuma mainīgā daļa piešķirta ar instrumentiem. Ieguldījumu brokeru sabiedrības var nolemt neturēt instrumentus atlikšanas perioda laikā, bet šādā gadījumā tām būtu jāņem vērā attiecīgie tirgus riski.

Instrumentiem būtu jābūt noteiktai tirgus cenai vai to patiesai vērtībai šo instrumentu piešķiršanas dienā. Šī cena kalpo par pamatu sākotnējo instrumentu skaita noteikšanai un tu rpmākas ex post instrumentu skaita vai to vērtības korekcijām. Šādi novērtējumi būtu jāveic arī pirms piešķiršanas, lai pārliecinātos, ka ex post korekcijas ir piemērotas pareizi, un pirms saglabāšanas perioda beigām. Ieguldījumu brokeru sabiedrības, kas nav iekļautas biržā, var noteikt īpašumtiesību daļu un ar īpašumtiesību daļu saistītu instrumentu vērtību, pamatojoties uz iepriekšējā gada finanšu rezultātiem.

Ieguldījumu brokeru sabiedrības var piešķirt fiksētu vai nominālu atlikto instrumentu skaitu, pielietojot dažādas tehnikas, tostarp pilnvarotā noliktavas iekārtas un līgumus, ar nosacījumu, ka jebkurā gadījumā piešķirto instrumentu skaits vai nominālais skaits tiek norādīts identificētajam darbiniekam piešķiršanas brīdī, ja vien skaits vai nominālais skaits netiek samazināts ar atliktās summas ( malus ) piemērošanu. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāpārliecinās, vai piešķirtie instrumenti darbiniekiem ir pieejami izmaksai, vēlākais, brīdī, kad tiek piešķirtas neatsaucamas tiesības.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām nebūtu jāmaksā nekādi procenti vai dividendes par instrumentiem, kas ir piešķirta identificētajiem darbiniekiem kā atalgojuma mainīgā daļa saskaņā ar atliktajiem mehānismiem; tas nozīmē arī to, ka atlikšanas periodā maksājamie procenti un d ividendes nav jāmaksā darbiniekiem pēc atlikšanas perioda beigām. Šādi maksājumi būtu jāuzskata par saņemtiem un piederošiem šai ieguldījumu brokeru sabiedrībai. Tam pašam būtu jāattiecas uz bezskaidras naudas instrumentiem, kas atspoguļo pārvaldīto instru mentu portfeļus.