1. Vadības struktūras loma un pienākumi

Saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 34. pantu ART emitenta vadības struktūrai ir jādefinē, jāuzrauga un jāatbild par tādas pareizas pārvaldības kārtības īstenošanu, kas nodrošina emitenta un ART turētāju efektīvu un piesardzīgu pārvaldību, tostarp pienākumu nošķiršanu un interešu konfliktu identificēšanu, novēršanu un pārvaldību ART emitentā saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 32. pantu.

Vadības struktūras pienākumi ir skaidri jādefinē, attiecīgā gadījumā nošķirot vadības (izpildu) funkcijas pienākumus no uzraudzības (neizpildu) funkcijas pienākumiem. Vadības struktūras pienākumi un uzdevumi jāietver rakstveida dokumentā, un vadības struktūrai tie ir pienācīgi jāapstiprina. Visiem vadības struktūras locekļiem jābūt pilnībā informētiem par vadības struktūras elementiem un pienākumiem un attiecīgā gadījumā arī par uzdevumu sadali starp dažādām vadības struktūras funkcijām.

Attiecīgā gadījumā vadības struktūrai, kas pilda uzraudzības funkcijas, un vadības struktūrai, kas pilda vadības funkcijas, ir efektīvi jāmijiedarbojas. Abām funkcijām vienai otru jānodrošina ar pietiekamu informāciju, lai tās varētu pildīt savus uzdevumus. Lai nodrošinātu pienācīgus pārbaudes pasākumus un līdzsvaru, vadības struktūras lēmumu pieņemšanu nevajadzētu atstāt viena locekļa vai šaura locekļu loka kompetencē.

Vadības struktūras pienākumos jāiekļauj vismaz šādu darbību noteikšana, apstiprināšana un īstenošanas pārraudzība:

• a. emitenta vispārējā darbības stratēģija un galvenās politikas jomas spēkā esošās tiesiskās un regulējošās sistēmas ietvaros, ņemot vērā emitenta ilgtermiņa finanšu intereses un maksātspēju, kā arī ART turētāju intereses;
• b. Regulas (ES) 2023/1114 34. panta 5. punktā noteiktā politik a ; šādai politikai jāatbilst emitenta vēlmei uzņemties risku un riska tolerancei, kā arī ART emitenta klientu, kuriem ART tiks piedāvāti, un to potenciālo turētāju īpašībām un vajadzībām;
• c. emitenta organizācija ART emitēšanai, norādot darbiniekiem nepieciešamās prasmes, zināšanas un pieredzi, kā arī nepieciešamos resursus;
• d. vispārējā riska stratēģij a , emitenta vēlme uzņemties risku un tā riska pārvaldības sistēm a , tostarp atbilstoš a politik a un procedūras, ņemot vērā makroekonomisko vidi un uzņēmējdarbības ciklu un precizējot vadības struktūras iesaistīšanos riska pārvaldības jautājumos;
• e. atbilstoš a un efektīv a iekšējās kontroles sistēm a , tostarp riska pārvaldības sistēm a un labi funkcionējoš i iekšējās kontroles mehānism i , lai nodrošinātu atbilstību piemērojamām regulatīvajām prasībām, tostarp attiecībā uz aktīvu rezervju pārvaldību;
• f. atalgojuma politika nozīmīgu ART emitentiem, kas atbilst Regulas (ES) 2023/1114⁶ 45. panta 1. punktam;
• g. politika un procedūras interešu konfliktu identificēšanai, novēršanai, pārvaldībai un atklāšanai saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 32. pantu⁷ ;
• h. pasākumi, kuru mērķis ir nodrošināt, ka vadības struktūras individuālie un kolektīvie piemērotības novērtējumi tiek veikti efektīvi, ka vadības struktūras sastāvs ir atbilstošs un ka vadības struktūra efektīvi pilda savas funkcijas;
• i. riska kultūr a saskaņā ar IV sadaļas 7. iedaļu, kas attiecas uz ART emitenta rīcību saistībā ar riska apzināšanos un riska uzņemšanos;
• j. korporatīvā kultūra un vērtības saskaņā ar IV sadaļas 8. iedaļu, kas veicina atbildīgu un ētisku rīcību, tostarp rīcības kodekss vai cits līdzīgs instruments;
• k. mehānismi ar mērķi nodrošināt grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēmu integritāti, tostarp finanšu un darbības kontroles pasākumi un tiesību aktu un attiecīgo standartu ievērošana.

⁶ Sk. RTS par pārvaldības kārtības minimālo saturu attiecībā uz nozīmīgu ART emitentu atalgojuma politiku saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 45. panta 7. punkta a) apakšpunktu.

⁷ Sk. RTS par interešu konfliktu saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 32. panta 5. punktu.

Izveidojot, apstiprinot un pārraugot 20. punktā uzskaitīto aspektu īstenošanu, vadības struktūrai jānodrošina, ka uzņēmējdarbības modelī un pārvaldības pasākumos tiek ņemti vērā visi riski, kuriem ART emitents ir vai varētu būt pakļauts, un risk i , ko tie rada vai varētu radīt citiem un videi. Šajā nolūkā ART emitentiem jāņem vērā arī visi attiecīgie riska faktori, tostarp vides, sociālie un pārvaldības riska faktori (VSP), un jāņem vērā klimata un cita ietekme uz vidi, ko rada konsensa iegūšanas un validācijas mehānismu enerģijas patēriņš. Citi vērā ņemami VSP riska faktori ir juridiskie riski līgumtiesību vai darba tiesību jomā, riski, kas saistīti ar iespējamiem cilvēktiesību pārkāpumiem, vai citi VSP riska faktori, kas var ietekmēt valsti, kurā atrodas pakalpojuma sniedzējs, un tā spēju nodrošināt saskaņoto pakalpojumu līmeni.

Vadības struktūrai jāpārrauga informācijas atklāšanas process, īpaši saskaņā ar Regulas (ES) 2023/1114 30. pantu, un saziņa ar ārējām ieinteresētajām personām un kompetentajām iestādēm.

Visiem vadības struktūras locekļiem jābūt informētiem par ART emitenta vispārējo darbību, finansiālo un riska situāciju, ņemot vērā ekonomisko vidi, kā arī par visiem pieņemtajiem lēmumiem, kuriem ir liela ietekme uz ART emisiju vai citām būtiskām uzņēmējdarbības aktivitātēm .

Vadības struktūras loceklis var būt atbildīgs par iekšējās kontroles funkcijas struktūru, kā minēts V sadaļā, ar nosacījumu, ka šim loceklim nav citu uzdevumu, kas apdraudētu viņa veiktās iekšējās kontroles darbības un iekšējās kontroles funkcijas struktūras neatkarību.

Vadības struktūrai jāuzrauga, regulāri jāpārskata un jānovērš apzinātās nepilnības attiecībā uz procesu, stratēģiju un politikas jomu īstenošanu saistībā ar šajā sadaļā minētajiem pienākumiem. Pārvaldības sistēma un tās īstenošana regulāri jāpārskata un jāatjaunina, ņemot vērā proporcionalitātes principu, kā sīkāk norādīts I sadaļā. Ja ART emitentu ietekmē būtiskas izmaiņas, būtu jāveic padziļināta pārskatīšana.

Ja ART emitenti ir juridiskas personas, kuras pārvalda viena fiziska persona saskaņā ar to dibināšanas noteikumiem un valsts tiesību aktiem, šajās pamatnostādnēs ietvertās atsauces uz vadības struktūru jāuzskata par attiecināmām uz vienu personu, kas ir atbildīga par alternatīvu pasākumu īstenošanu, lai nodrošinātu šādu emitentu pareizu un piesardzīgu vadību un pienācīgu iekšējās pārvaldības noteikumu ievērošanu.