4.4 Kejl

L- istituzzjonijiet għandhom jimplimentaw sistemi ta’ kejl interni (IMSs) robusti li jkopru l - komponenti u s - sorsi kollha tal - IRRBB li huma rilevanti għall - mudell kummerċjali tal - istituzzjoni.

L- istituzzjonijiet għandhom ikejlu l - iskopertura tagħhom għall - IRRBB f’termini ta’ bidliet potenzjali kemm fil - valur ekonomiku (EV) kif ukoll fil - qligħ. L - istituzzjonijiet għandhom jużaw karatteristiki komplementari taż - żewġ approċċi biex jaqbdu n - natura kumplessa tal - IRRBB fit - terminu qasir u fit - terminu twil. B’mod partikolari, l - istituzzjonijiet għandhom ikejlu u jimmonitorjaw (i) l - impatt globali ta’ suppożizzjonijiet ewlenin fl - immudellar fuq il - kejl tal -IRRBB f’termini tal - kejl kemm tal - valur ekonomiku kif ukoll tal - qligħ, u (ii) l -IRRBB tad- derivattivi tar - rati tal- imgħax fil - portafoll bankarju tagħhom, fejn ikun rilevanti għall - mudell ta’ negozju.

Jekk il - marġnijiet kummerċjali u komponenti oħra tal - firxa jiġu esklużi mill - kejl tal -valur ekonomiku, l - istituzzjonijiet għandhom (i) jużaw metodoloġija trasparenti biex jidentifikaw ir - rata mingħajr riskju fil - bidu ta’ kull strument; u (ii) jużaw metodoloġija li tiġi applikata b’mod konsistenti għall - istrumenti kollha sensittivi għar -rati tal- imgħax u għal l- unitajiet ta’ negozju kollha.

Meta jikkalkulaw il - kejl tal - qligħ, l - istituzzjonijiet għandhom jinkludu marġnijiet kummerċjali.

L- istituzzjonijiet għandhom iqisu skoperturi improduttivi (bl - esklużjoni tad - dispożizzjonijiet) bħala strumenti sensittivi għar -rati tal- imgħax li jirriflettu l - flussi tal - flus mistennija u t - twaqqit tagħhom.

Meta jkejlu l - iskopertura tagħhom għall -IRRBB, l- istituzzjonijiet ma għandhomx jiddependu biss mill- kalkolu u l - eżiti tat - testijiet superviżorji tal - eċċezzjonijiet kif deskritti fit - Taqsima 4.5, u lanqas minn kwalunkwe test tal - eċċezzjonijiet addizzjonali żviluppat mill - awtorità kompetenti, iżda għandhom jiżviluppaw u jużaw is - suppożizzjonijiet u l - metodi ta’ kalkolu tagħhom stess. Madankollu, it - testijiet superviżorji tal - eċċezzjonijiet għandhom ikunu integrati bis - sħiħ fil - qafas intern għall - ġestjoni tal - IRRBB u għandhom jintużaw bħala għodod komplementari għall - kejl tal - iskopertura għall -IRRBB.

4.4.2 Metodi għall - kejl tal -IRRBB

L- istituzzjonijiet ma għandhomx jiddependu minn kejl uniku tar - riskju, iżda minflok għandhom jużaw il - firxa ta’ għodod u mudelli kwantitattivi li tikkorrispondi għall - iskopertura speċifika tagħhom għar - riskju. Għal dak il - għan, l - istituzzjonijiet għandhom iqisu l - applikazzjoni tal - metodi elenkati fl - Anness I iżda mhux dawk biss, biex jiżguraw li d - diversi aspetti tar - riskju taċ - ċaqliq fir -rata tal- imgħax jiġu rreġistrati b’mod adegwat.

Il- limitazzjonijiet ta’ kull għodda u mudell kwantitattiv li jintuża għandhom ikunu mifhuma bis - sħiħ mill - istituzzjoni, u daw n il- limitazzjonijiet għandhom jittieħdu inkunsiderazzjoni fil - proċess ta’ ġestjoni tar - riskju tal - IRRBB. Meta jkunu qed jivvalutaw l -IRRBB, l- istituzzjonijiet għandhom ikunu konxji mir - riskji li jistgħu jirriżultaw bħala konsegwenza tat - trattament kontabilistiku tat - tranżazzjonijiet fil - portafoll mhux tan - negozjar.

L- istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw u jkejlu l - komponenti kollha tal - IRRBB. Sabiex jidentifikaw il - komponenti differenti tal -IRRBB, l- istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw mill - inqas dawk l- approċċi li jidhru fit - Tabella 1.

Tabella 1: Identifikazzjoni tas - sottokomponenti tar - riskju taċ - ċaqliq fir - rata tal - imgħax fil -

portafoll mhux tan - negozjar

c) Suppożizzjonijiet tal - ippjanar korporattiv għall - kapital ta’ ekwità proprju

b) Behavioural assumptions for customer accounts without specific repricing dates

c) Corporate planning assumptions for own equity capital