5.1 Instellen van comités

Overeenkomstig artikel 109, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU in samenhang met de artikelen 76, lid 3, 88, lid 2, en 95, lid 1, van Richtlijn 2013/36/EU, stellen alle instellingen die zelf significant zijn, rekening houdend met het individuele, gesubconsolideerde en geconsolideerde niveau, risico-, benoemings-¹² en beloningscomités¹³ in om het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie te adviseren en om de besluiten die dit orgaan moet nemen, voor te bereiden. Niet-significante instellingen, ook wanneer zij onder de prudentiële consolidatie vallen van een instelling die significant is in een gesubconsolideerde of geconsolideerde situatie, zijn niet verplicht deze comités in te stellen.

¹² Zie ook de gemeenschappelijke ESMA- en EBA-richtsnoeren voor het beoordelen van de geschiktheid van leden van het leidinggevend orgaan en medewerkers met een sleutelfunctie uit hoofde van Richtlijn 2013/36/EU en Richtlijn 2014/65/EU.

¹³ Raadpleeg voor meer informatie aangaande het beloningscomité de EBA-richtsnoeren betreffende een beheerst beloningsbeleid.

Wanneer geen risico- of benoemingscomité is ingesteld, dienen de verwijzingen in deze richtsnoeren naar deze comités te worden opgevat als zijnde van toepassing op het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie, rekening houdend met het evenredigheidsbeginsel zoals uiteengezet in titel I.

Instellingen kunnen, rekening houdend met de criteria die worden uiteengezet in titel I van deze richtsnoeren, andere comités instellen (bijv. comités ter bestrijding van witwaspraktijken of terrorismefinanciering (AML/CTF), en comités op het gebied van ethiek, gedrag of naleving).

Instellingen dienen te zorgen voor een duidelijke toewijzing en verdeling van plichten en taken tussen gespecialiseerde comités van het leidinggevend orgaan.

Elk comité dient te beschikken over een schriftelijk mandaat (waarin ook zijn verantwoordelijkheden zijn vastgelegd) van het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie, en stelt passende werkprocedures vast.

Comités behoren de toezichthoudende functie op specifieke gebieden te ondersteunen en de ontwikkeling en uitvoering van een solide kader voor interne governance te bevorderen. Het delegeren van taken aan comités ontslaat het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie geenszins van zijn verplichting om collectief zijn taken en verantwoordelijkheden te vervullen.