5.1 Uspostava odbora

U skladu s člankom 109. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU u vezi s člankom 76. stavkom 3., člankom 88. stavkom 2. i člankom 95. stavkom 1. Direktive 2013/36/EU sve institucije koje su značajne u pogledu pojedinačne, potkonsolidirane i konsolidirane razine moraju uspostaviti odbor za rizike, odbor za imenovanja¹² i odbor za primitke¹³ radi savjetovanja upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji i pripreme odluka koje će to tijelo donijeti. Institucije koje nisu značajne, i onda kad ulaze u opseg bonitetne konsolidacije institucije koja je značajna u potkonsolidiranom ili konsolidiranom p oložaju, nemaju obvezu uspostave tih odbora.

¹² Vidjeti i zajedničke smjernice ESMA -e i EBA- e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija na temelju Direktive 2013/36/EU i Direktive 2014/65/EU.

¹³ Više informacija o odboru za primitke dostupno je u smjernicama EBA -e o dobrim praksama primitaka.

Ako odbor za rizike ili odbor za imenovanja nije osnovan, upućivanja na te odbore u ovim smjernicama treba tumačiti kao upućivanje na upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji, uzimajući pritom u obzir načelo razmjernosti koje je utvrđeno u glavi I.

Uzimajući u obzir kriterije utvrđene u glavi I. ovih smjernica, institucije mogu uspostaviti druge odbore (npr. odbor za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma, odbor za etiku, odbor za ponašanje i odbor za usklađenost).

Institucije trebaju osigurati jasnu raspodjelu i razdiobu dužnosti i zadaća među specijaliziranim odborima upravljačkog tijela.

Za svaki odbor treba dokumentirati mandat, uključujući opseg njegovih odgovornosti, koji mu je dodijelilo upravlja čko tijelo u nadzornoj funkciji i uspostaviti odgovarajuće radne postupke.

Odbori trebaju pružati potporu nadzornoj funkciji u određenim područjima te olakšati razvoj i provedbu dobrog okvira internog upravljanja. Povjeravanje dužnosti odborima ni na koji način ne oslobađa upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji od zajedničkog ispunjavanja njegovih dužnosti i odgovornosti.