5.1 Ustanawianie komitetów

Zgodnie z art. 109 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE w związku z art. 76 ust. 3, art. 88 ust. 2 i art. 95 ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, wszystkie instytucje istotne w ujęciu indywidualnym, subskonsolidowanym lub skonsolidowanym mają obowiązek ustanowić komitety ds. ryzyka, nominacji¹² oraz wynagrodzeń¹³ , doradzające organowi zarządzającemu pełniącemu funkcję nadzorczą i przygotowujące decyzje, które ma podjąć ten organ. Instytucje nieistotne, również w przypadku, gdy są objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej instytucji istotnej w ujęciu subskonsolidowanym lub skonsolidowanym, nie mają obowiązku ustanawiania tych komitetów.

¹² Zob. też wspólne wytyczne ESMA i EUNB w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje wydane na mocy dyrektywy 2013/36/UE i dyrektywy 2014/65/UE.

¹³ W odniesieniu do komitetu ds. wynagrodzeń zob. też wytyczne EUNB dotyczące prawidłowej polityki wynagrodzeń.

W przypadku gdy komitet ds. ryzyka lub nominacji nie został ustanowiony, odniesienia w niniejszych wytycznych do tych komitetów powinny być interpretowane jako mające zastosowanie do organu zarządzającego pełniącego funkcję nadzorczą, z uwzględnieniem zasady proporcjonalności określonej w tytule I.

Z uwzględnieniem kryteriów określonych w tytule I niniejszych wytycznych instytucje mogą ustanawiać inne komitety (np. do spraw zapobiegania praniu pieniędzy/finansowaniu terroryzmu, etyki, kodeksu postępowania oraz zgodności z prawem).

Instytucje powinny zapewnić jasny przydział obowiązków i zadań oraz ich podział między wyspecjalizowanymi komitetami organu zarządzającego.

Każdy komitet powinien mieć udokumentowany mandat (określający także zakres jego obowiązków) od organu zarządzającego pełniącego funkcję nadzorczą, a także powinien ustanowić odpowiednie procedury robocze.

Komitety powinny wspierać funkcję nadzorczą w poszczególnych obszarach oraz ułatwiać opracowywanie i wdrażanie solidnych ram zarządzania wewnętrznego. Przekazanie uprawnień komitetom w żaden sposób nie zwalnia organu zarządzającego pełniącego funkcję nadzorczą ze zbiorowego wykonywania jego obowiązków i zadań.