9.2. Ogólna ocena SREP

Dokonując ogólnej oceny SREP, właściwe organy powinny przeanalizować ustalenia ocen poszczególnych elementów SREP, a ściślej:

• a. ryzyka, na które instytucja jest lub może być narażona;
• b. prawdopodobieństwo, że sposób zarządzania instytucją, niedociągnięcia kontroli, model biznesowy lub strategia mogą doprowadzić do pogorszenia lub polepszenia się sytuacji pod względem tych ryzyk lub narazić instytucję na nowe źródła ryzyka;
• c. czy fundusze własne i zasoby płynności instytucji zapewniają prawidłowe pokrycie tych ryzyk;
• d. możliwości pozytywnej i negatywnej interakcji między poszczególnymi elementami (np. właściwe organy mogą uznać, że mocna pozycja kapitałowa jest potencjalnym czynnikiem łagodzącym obawy stwierdzone w zakresie płynności i finansowania lub przeciwnie – że słaba pozycja kapitałowa potęguje te obawy).

Kierując się powyższymi kryteriami, właściwe organy powinny ustalić rentowność instytucji, rozumianą jako bliskość instytucji do punktu utraty rentowności, uwzględniając stopień, w jakim jej fundusze własne i zasoby płynności, zarządzanie, mechanizmy kontroli, model biznesowy lub strategia wystarczają, by pokryć ryzyka, na jakie jest lub może być narażona instytucja. W wyniku tego ustalenia, właściwe organy powinny:

• a. podjąć wszelkie środki nadzorcze niezbędne do rozwiązania problemów;
• b. określić przyszłe zasoby i planowanie nadzorcze instytucji, w tym to, czy należy zaplanować jakiekolwiek szczególne działania nadzorcze dla instytucji w ramach programu oceny nadzorczej;
• c. ustalić potrzebę wprowadzenia środków wczesnej interwencji, o których mowa w art. 27 dyrektywy 2014/59/UE;
• d. ustalić, czy można uznać instytucję za „będącą na progu upadłości lub zagrożoną upadłością” w rozumieniu art. 32 dyrektywy 2014/59/UE.

Ogólna ocena SREP powinna znaleźć swoje odzwierciedlenie w punktacji rentowności przyznanej na podstawie kryteriów określonych w tabeli 20 i zostać jasno udokumentowana w rocznym podsumowaniu ogólnej oceny SREP. Powyższe roczne podsumowanie powinno również zawierać punktację ogólną oceny SREP i punktacje poszczególnych elementów SREP, a także wszelkie ustalenia nadzorcze poczynione w okresie ostatnich 12 miesięcy.

Tabela 20. Kryteria nadzorcze istotne przy określaniu punktacji ogólnej oceny SREP Punktacja Pogląd nadzorczy Kryteria

Ustalając, czy instytucja „jest na progu upadłości lub jest zagrożona upadłością”, co oddaje punktacja ogólnej oceny SREP na poziomie „F”, właściwe organy powinny skontaktować się z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w celu skonsultowania z nimi ustaleń w trybie określonym w art. 32 dyrektywy 2014/59/UE.