9.3 Organizacijska struktura

Pristojni organi bi morali preveriti, ali organizacijska struktura kreditne institucije izkazuje trdno organizacijo z linijami za učinkovito poročanje, dodelitev odgovornosti, merjenje in upravljanje tveganj, vključno s posledičnim spremljanjem, da se zagotovi varno in skrbno upravljanje kreditne institucije. Pregled bi moral vključevati tudi organizacijsko shemo, ki določa predvideno notranjo organizacijo v smislu oddelkov, divizij in ekip ter povezano dodelitev zaposlenih.

Pristojni organi bi morali skrbno oceniti, ali je predložena organizacijska struktura, vključno s predvideno velikostjo, številom ekvivalentov polnega delovnega časa in sistemi, sorazmerna s poslovnim modelom, vrstami in geografsko porazdelitvijo predvidenih dejavnosti ter tveganji kreditne institucije. Ta ocena bi morala zato biti podprta s pregledom poslovnega načrta v skladu z oddelkom 7 teh smernic.

Za namene izdaje dovoljenja oziroma začetek opravljanja dejavnosti bi se morali pristojni organi zadostno prepričati, da je bil dosežen napredek pri izvajanj u organizacijske strukture, vključno z napredkom pri zaposlovanju navedenega osebja z ustreznimi kvalifikacijami.

Pristojni organi bi morali posebno pozornost nameniti izogibanju vzpostavljanja nepreglednih ali preveč zapletenih struktur, ki nimajo jasnega ekonomskega smisla ali pravnega namena, ali ki bi se lahko uporabljale za namen, povezan s pranjem denarja ali drugimi oblikami finančnega kriminala⁴² .

⁴² Odstavek 76 smernic organa EBA o notranjem upravljanju se glasi: „Institucije bi se morale izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno nepreglednih struktur. Institucije bi morale pri svojem odločanju upoštevati rezultate ocene tveganj, da bi ugotovile, ali se take strukture lahko uporabijo za namen, povezan s pranjem denarja ali drugimi kaznivimi dejanji na področju financ, ter za ustrezni nadzor in vzpostavljeni pravni okvir [..]“.

Kadar poslovni načrt predvideva vzpostavitev struktur v drugih jurisdikcijah, bi morali pristojni organi oceniti, ali te jurisdikcije dejansko izpolnjujejo „standarde EU in mednarodne standarde

• o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma“⁴³ . Oceniti bi morali tudi, v kolikšni meri se predvidena struktura uporablja za očite n gospodarski in zakoniti namen, v kolikšni meri se lahko uporablja za skrivanje identitete končnega koristnika sredstev in ali poslovna strategija (vključno z zahtevkom stranke, na podlagi katerega bi lahko bila vzpostavljena struktura) zbuja zaskrbljenos t. Pristojni organi bi morali oceniti, ali struktura upravljalnemu organu institucije preprečuje ustrezen nadzor ali zmožnost institucije za upravljanje povezanega tveganja, ter ali struktura ovira učinkovit nadzor pristojnih organov⁴⁴ .

9.3.1 Korporativne vrednote, kultura tveganja, kodeks ravnanja in politike upravljanja

⁴³ Odstavek 76(a) smernic organa EBA o notranjem upravljanju se gla si: „kako jurisdikcija, v kateri bo vzpostavljena struktura, izpolnjuje standarde EU in mednarodne standarde o davčni preglednosti, preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma;“.

⁴⁴ Odstavek 76(a) do (f) smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

Pristojni organi bi morali preveriti, ali pristojnosti upravljalnega organa v zvezi s korporativnimi vrednotami zagotavljajo sprejetje, spodbujanje in izvajanje visokih etičnih in poklicnih sta ndardov, ustvarjanje okolja z dejanskimi izzivi, v katerem postopki odločanja spodbujajo različna mnenja.

Pristojni organi bi morali v skladu s peto alinejo člena 5(1)(c)(ii) Regulativnih tehničnih standardov o informacijah za izdajo dovoljenja pregledati tudi opis politike spodbujanja raznolikosti upravljalnega organa in se prepričajo, da je v skladu z merili iz člena 88(2)(a) direktive CRD ter da določa kvantitativni ali po potrebi kvalitativni cilj za spodbujanje raznolikosti ter pogostost ocene.

9.3.2 Politika glede nasprotja interesov

Pristojni organi bi morali preveriti, ali opis politike glede nasprotja interesov zagotavlja odgovornost upravljalnega organa za „pripravo, potrditev in nadzor izvajanja ter vzdrževanje učinkovitih politik za odkrivanje, ocenjevanje, upravljanje in zmanjševanje ali preprečevanje dejanskih in potencialnih nasprotij interesov na ravni institucije“ ter med institucijo in zaposlenimi, vključno z upravljalnim organom in najožjimi družinskimi člani zaposlenih⁴⁵ .

⁴⁵ Glej oddelka 11 in 12 smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

Glede nasprotja interesov na ravni institucije bi se morali pristojni organi prepričati, da opis politike glede nasprotja interesov zahteva, da „[b]i se morali ukrepi institucij za upravljanje in, če je primerno, zmanjševanje nasprotij interesov dokumentirati“⁴⁶ , ter da vključuje ustrezno ločevanje nalog, informacijske pregrade in postopke za transakcije s povezanimi strankami.

⁴⁶ Glej odstavek 107 smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

Glede nasprotja interesov na ravni zaposlenih bi se morali pristojni organi prepričati, da politika obravnava vsaj okoliščine iz odstavk a 109 smernic organa EBA o notranjem upravljanju⁴⁷ ter da predvideva „postopke, ukrepe, zahteve po dokumentaciji in odgovornost za odkrivanje in preprečevanje nasprotja interesov, oceno njihovega obsega in za sprejemanje ukrepov za blaženje“.

9.3.3 Prijavljanje nepravilnosti, zlorabe trga, upravljanje produktov, varstvo potrošnikov, obravnavanje pritožb

⁴⁷ Odstavek 111 smernic organa EBA o notranjem upravljanju se glasi: „Politika bi morala pokrivati vsaj naslednje okoliščine ali razmerja, v katerih bi lahko nastalo nasprotje interesov: a. gospodarski interesi (na primer delnice, druge lastniške pravice in članstva, finančno premoženje in drugi gospodarski interesi v komercialnih strankah, pravice intelektualne lastnine, posojila, ki jih je institucija odobrila podjetju v lasti zaposlenih, članstvo v organu ali lastništvo organa ali subjekta v zvezi s katerim se pojavlja nasprotje interesov); b. osebna in poklicna razmerja z lastniki kvalificiranih deležev v instituciji; c. osebna ali poklicna razmerja z zaposlenimi v instituciji ali subjektih, ki spadajo v okvir bonitetne konsolidacije (na primer družinska razmerja); d. druga zaposlitev ali predhodna zaposlitev v bližnji preteklosti (na primer v petih letih);

Pristojni organi bi morali s pregledom opisa politike prijavljanja nepravilnosti zagotoviti, da lahko zaposleni brez strahu prijavijo morebitne ali dejanske kršitve regulativnih ali notranjih zahtev. Za preprečevanje nasprotja interesov bi bilo treba zaposlenim omogočiti prijavljanje kršitev zunaj linij rednega poročanja. Postopki obveščanja o kršitvah bi morali zagotavljati varstvo osebnih podatkov osebe, ki prij avi kršitev, in fizične osebe, ki je domnevno odgovorna za kršitev, v skladu z Uredbo (EU) 2016/679 (Splošna uredba o varstvu podatkov).

Pristojni organi bi se morali prepričati, da opis politike vključuje postopek za obravnavanje informacij o morebitni ali dejanski kršitvi ter varstvo osebe, ki jo prijavi, v skladu s smernicami organa EBA o notranjem upravljanju .

Pristojni organi bi morali s pregledom opisa politike glede zlorab trga zagotoviti, da kreditna institucija upošteva ustrezne standarde za prepre čevanje zlorab trga. Vključevati bi morala zlasti postopek za odkrivanje in obvladovanje kršitev zaradi zlorabe trga ter poročanje o njih.

Pristojni organi bi morali v skladu s smernicami organa EBA o nadzoru in ureditvi upravljanja bančnih produktov⁴⁸ preveriti, ali opis politike upravljanja produktov zagotavlja, da bo kreditna institucija vložnica kot proizvajalka in/ali distributerka izvajala preudarno politiko upravljanja produktov, ki bo zagotavljala, da bo namen notranjih postopkov, funkcij in strategij

• (i) zagotoviti, da se upoštevajo interesi, cilji in značilnosti potrošnikov, (ii) preprečiti morebitno škodo potrošniku ter (iii) čim bolj zmanjšati nasprotja interesov.

⁴⁸ EBA/GL/2015/18, na voljo na spletnem naslovu https://www.eba.europa.eu/guidelines -on-product-oversight-and-governance-arrangements-for-retail-banking-products

Pristojni organi bi morali s pregledom opisa politike varstva potrošnikov zagotovi ti, da bo kreditna institucija vložnica vzpostavila preudarno politiko varstva podatkov pri zagotavljanju ustreznih informacij potrošnikom in varstva potrošnikov. Pregled bi moral zlasti zagotoviti, da je politika varstva potrošnikov v skladu z regulativnim okvirom in da zadevnim zaposlenim omogoča ustrezno usposabljanje. Za ta namen bi moral vključevati standarde in načelo, spremljanje skladnosti in ozaveščanje zaposlenih.

Pristojni organi bi morali s pregledom opisa politike obravnavanja pritožb zagotovi ti, da bo kreditna institucija potrošnikom zagotavljala ustrezno varstvo v skladu z veljavnimi regulativnimi zahtevami. Pregled bi moral vključevati postopek za prejemanje in ocenjevanje pritožb ter odgovarjanje nanje.

• e. osebna ali poslovna razmerja z zadevnimi zunanjimi deležniki (na primer povezanost s pomembnimi dobavitelji, svetovalnimi podjetji ali ponudniki drugih storitev); ter
• f. politični vpliv ali politične zveze“.