8.1. Общи съображения

Компетентните органи следва да оценят съществените рискове за ликвидността и финансирането на институцията, както и дали ликвидността и финансирането на институцията осигуряват адекватно покритие на оценените рискове. Целта на настоящия дял е да предложи методологии, които да се вземат предвид при оценяването на отделните рискове и управлението на риска и механизмите за контрол. Той не е предназначен да бъде изчерпателен и дава свобода на компетентните органи при оценката на ликвидността и финансирането на институцията да вземат под внимание други допълнителни критерии, които могат да бъдат счетени за подходящи въз основа на техния опит и специфичните характеристики на институцията.

При оценката на присъщия риск за ликвидността и финансирането, както и на адекватността на рамката за вътрешен контрол на риска за ликвидността и финансирането, компетентните органи следва да оценят, наред с другото, общото спазване от страна на институцията на правните актове, публикувани отделно на уебсайта на ЕБО, както е посочено в точка 12.

Методологията се състои от шест основни компонента:

• а. оценка на присъщия ликвиден риск (раздел 8.2);
• б. оценка на присъщия риск за финансирането (раздел 8.3);
• в. оценка на рамката за управление и контрол на риска за ликвидността и финансирането (раздел 8.4);
• г. обобщение на констатациите и оценка за адекватността на ликвидността и финансирането (раздел 8.5);
• д. определяне на потенциални показатели за риска за ликвидността и финансирането по ПНПО (раздел 8.6);
• е. сравнителен анализ и определяне на количествени изисквания за ликвидност и финансиране (раздел 8.7).

Този оценъчен поток е графично документиран на фигура 3. Фигура 3. Елементи на оценката на рисковете за ликвидността и финансирането

При оценката на рисковете за ликвидността и финансирането компетентните органи следва да прегледат, наред с другото, отношението на ликвидно покритие (ОЛП), както е посочено в Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията⁴⁴ , и отношението на нетното стабилно финансиране (ОНСФ), както е установено в шеста част, дял IV от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и ВААЛ на институцията. Те следва да разгледат и препоръките и насоките, включени в изготвяните от ЕБО доклади за прилагането на ОЛП и ОНСФ, както и предупрежденията и препоръките, издадени от макропруденциални органи или ЕССР. Но тези насоки разширяват обхвата на оценката извън тези минимални изисквания с цел да позволят на компетентните органи да формират цялостна представа за рисковете.

Компетентните органи следва да гарантират, че в оценката се обръща внимание на това как бизнес моделът на институцията оказва въздействие върху нейния рисков профил по отношение на ликвидността и финансирането, като се вземат предвид резултатите от анализа на бизнес модела, извършен съгласно дял 4. При това те трябва да обърнат внимание на това как бизнес моделът на институцията се е променил с течение на времето и дали това е довело до повишаване на рисковете. Компетентните органи следва да следят ключовите количествени показатели, за да отразят тенденциите и да подпомогнат този анализ.

За да подпомогнат количествената оценка на рисковете за ликвидността и финансирането на институцията, както и на адекватността на ликвидността и финансирането, компетентните органи следва да се запознаят с допълнителните насоки, съдържащи се в раздел 8.7, относно сравнителния анализ и определянето на количествени изисквания за ликвидност и финансиране.

Компетентните органи също така следва да оценят всяка информация, която може да окаже влияние върху позицията на ликвидността и финансирането (например от компетентните органи в областта на БИП/БФТ).

При прегледа на качеството на организационните мерки и механизмите за управление на риска на институцията за управление на риска за ликвидността и финансирането компетентните органи следва да гарантират, че те обхващат всички нейни съществени правни субекти, клонове и дъщерни предприятия.

Компетентните органи следва да отчетат въздействието на ЕСУ рисковете върху присъщите рискове за ликвидността и финансирането, както и адекватността на рамката за управление и контрол на риска за ликвидността и финансирането, по отношение на ЕСУ рисковете, като отдадат приоритет на екологичните рискове.

Резултатът от оценката на всеки отделен риск следва да бъде отразен в обобщение на констатациите и обяснение за основните рискови фактори и оценка, както е посочено в следващите раздели.