8.1. Bendrosios nuostatos

Kompetentingos institucijos turėtų įvertinti įstaigos reikšmingą likvidumo ir finansavimo riziką ir tai, ar įstaigos likvidumas ir finansavimas padeda užtikrinti tinkamą įvertintų rizikų padengimą. Šioje antraštinėje dalyje siekiama pateikti metodiką, kurią galima taikyti vertinant atskiras rizikos sritis, rizikos valdymą ir kontrolės priemones. Joje nesiekiama išvardyti visų metodų ir kompetentingoms institucijoms leidžiama atsižvelgti į kitus papildomus kriterijus, kurie, jų manymu, gali būti reikšmingi remiantis įstaigos likvidumo ir finansavimo vertinime nurodytais konkrečiais jos ypatumais.

Vertindamos būdingą likvidumo ir finansavimo riziką bei likvidumo ir finansavimo rizikos vidaus kontrolės sistemos tinkamumą, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, be kita ko, ar įstaiga apskritai laikosi teisės aktų, atskirai paskelbtų EBI interneto svetainėje, kaip nurodyta 12 dalyje.

Metodiką sudaro šešios pagrindinės sudedamosios dalys:

• a. būdingos likvidumo rizikos vertinimas (8.2 skirsnis);
• b. būdingos finansavimo rizikos vertinimas (8.3 skirsnis);
• c. likvidumo ir finansavimo rizikos valdymo ir kontrolės sistemos vertinimas (8.4 skirsnis);
• d. išvadų santrauka ir likvidumo ir finansavimo pakankamumo balas (8.5 skirsnis);
• e. galimų SREP likvidumo ir finansavimo rizikos rodiklių nustatymas (8.6 skirsnis);
• f. lyginamoji analizė ir kiekybinių likvidumo bei finansavimo reikalavimų nustatymas (8.7 skirsnis).

Šio vertinimo proceso schema pavaizduota 3 paveiksle. 3 pav. Vertinami rizikos likvidumui ir finansavimui aspektai

likvidumui pakankamumo vertinimas Likvidumo ir finansavimo balas

Vertindamos riziką likvidumui ir finansavimui, kompetentingos institucijos, be kita ko, turėtų peržiūrėti, kaip įstaiga laikosi padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio (LRC), kaip nurodyta Komisijos deleguotajame reglamente (ES) 2015/61⁴⁴ , ir grynojo pastovaus finansavimo rodiklio (NSFR), kaip nustatyta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 šeštos dalies IV antraštinėje dalyje, ir įstaigos ILAAP. Jos taip pat turėtų atsižvelgti į EBI rekomendacijas, gaires ir rekomendacijas, įtrauktas į LCR ir NSFR įgyvendinimo ataskaitas, taip pat į makroprudencinių institucijų arba ESRV įspėjimus ir rekomendacijas. Tačiau šiose gairėse aptariamas vertinimas yra platesnis už būtiniausius reikalavimus, kad kompetentingos institucijos galėtų susidaryti visapusišką nuomonę apie riziką.

Kompetentingos institucijos, atsižvelgdamos į pagal 4 antraštinę dalį atliktos verslo modelio analizės rezultatus, turėtų užtikrinti, kad atliekant vertinimą būtų skiriama dėmesio tam, kokį poveikį įstaigos verslo modelis daro jos likvidumo ir finansavimo rizikos profiliui. Tai darydamos jos turėtų atkreipti dėmesį į tai, kaip ilgainiui pasikeitė įstaigos verslo modelis ir ar dėl to padidėjo rizika. Kompetentingos institucijos turėtų stebėti pagrindinius kiekybinius rodiklius, kad galėtų nustatyti tendencijas ir remtis jomis atliekant šią analizę.

Siekiant palengvinti kiekybinį įstaigos likvidumo ir finansavimo rizikos bei pakankamumo vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų remtis 8.7 skirsnyje pateiktomis papildomomis gairėmis dėl lyginamosios analizės ir kiekybinių likvidumo bei finansavimo reikalavimų nustatymo.

Kompetentingos institucijos taip pat turi įvertinti bet kokią informaciją, kuri gali turėti įtakos likvidumui ir finansavimo padėčiai (pvz., informaciją, gautą iš už kovą su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimą atsakingų kompetentingų institucijų).

Vertindamos įstaigos organizacinių ir rizikos valdymo priemonių, skirtų likvidumo ir finansavimo rizikai valdyti, kokybę, kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad šios priemonės apimtų visus jos reikšmingus juridinius asmenis, filialus ir patronuojamąsias įmones.

Kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į ASV rizikos poveikį būdingai likvidumo ir finansavimo rizikai, taip pat į likvidumo ir finansavimo rizikos valdymo ir kontrolės sistemos, susijusios su ASV rizika, tinkamumą, pirmenybę teikdamos aplinkos rizikai.

Kiekvienos atskiros rizikos vertinimo rezultatai turėtų būti išdėstyti išvadų santraukoje ir pagrindinių rizikos veiksnių paaiškinime, taip pat nurodant balą, kaip paaiškinta kituose skirsniuose.