+8.1. Algemene overwegingen
---+361. Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and …
---+362. When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and …
---+363. The methodology comprises six main components: a. assessment of inherent liquidity risk …
---+364. The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the …
---+365. In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review …
---+366. Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s …
---+367. To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks …
---+368. Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity …
---+369. In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements …
---+370. Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent …
---+371. The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of …

8.1. Algemene overwegingen

361. De bevoegde autoriteiten dienen de wezenlijke liquiditeits- en financieringsrisico’s van de instelling te beoordelen en na te gaan of de liquiditeit en financiering van de instelling voldoende dekking bieden voor de beoordeelde risico’s. Het doel van deze titel is om methoden aan te reiken die bij de beoordeling van afzonderlijke risico’s en risicobeheer en - beheersing in ogenschouw dienen te worden genomen. Hierbij wordt niet naar volledigheid gestreefd. Bevoegde autoriteiten houden dus de ruimte om aanvullende criteria te hanteren die zij op basis van hun ervaring en de specifieke kenmerken van de instelling relevant achten bij de beoordeling van de liquiditeit en financiering van de instelling.

362. Bij de beoordeling van het inherente liquiditeits- en financieringsrisico en de toereikendheid van het interne controlekader voor liquiditeits- en financieringsrisico’s dienen de bevoegde autoriteiten onder meer te beoordelen in hoeverre de instelling in het algemeen voldoet aan de wetgevingsbesluiten die afzonderlijk op de website van de EBA zijn gepubliceerd, zoals bedoeld in paragraaf 12.

363. De methode bestaat uit zes hoofdonderdelen:

  • a. beoordeling van het inherente liquiditeitsrisico (hoofdstuk 8.2);
  • b. beoordeling van het inherente financieringsrisico (hoofdstuk 8.3);
  • c. beoordeling van het beheer- en controlekader voor liquiditeits- en financieringsrisico (hoofdstuk 8.4);
  • d. een samenvatting van bevindingen en scores voor de toereikendheid van liquiditeit en financiering (hoofdstuk 8.5);
  • e. het vaststellen van mogelijke liquiditeits- en financieringsrisicomaatstaven in het kader van het SREP (hoofdstuk 8.6);
  • f. benchmarking en vaststelling van kwantitatieve liquiditeits- en financieringsvereisten (hoofdstuk 8.7).

364. Dit beoordelingsschema wordt grafisch gedocumenteerd in figuur 3. Figuur 3. Elementen van de beoordeling van risico’s voor liquiditeit en financiering

Beoordeling van het inherente liquiditeitsrisico

Beoordeling van het inherente Score voor Beoordeling van financieringsrisico liquiditeit en

de risico’s voor de toereikendheid

liquiditeitBeoordeling van het kader van de voor het beheer en de financiering controle van liquiditeits- en financieringsrisico’s en van de toereikendheid van de liquiditeit

365. Bij de beoordeling van de liquiditeit en financiering, controleren bevoegde autoriteiten of de instelling voldoet aan de liquiditeitsdekkingsratio (LCR) van de instelling, zoals vermeld in Gedelegeerde Verordening (EU) 2015/61 van de Commissie44 en de nettostabielefinancieringsratio (NSFR), zoals vastgesteld in titel IV van deel Zes van Verordening (EU) nr. 575/2013 en de Ilaap van de instelling. Ze moeten ook rekening houden met de aanbevelingen en richtsnoeren, opgenomen in door EBA verstrekte LCR- en NSFR-implementatierapporten, evenals waarschuwingen en aanbevelingen van macroprudentiële autoriteiten of het ESRB. In deze richtsnoeren wordt de reikwijdte van de beoordeling echter vergroot, zodat deze meer dan alleen de minimumvereisten betreft. Hierdoor kunnen bevoegde autoriteiten zich een volledig beeld van de risico’s vormen.

366. Bevoegde autoriteiten zorgen ervoor dat bij de beoordeling aandacht wordt besteed aan de wijze waarop het bedrijfsmodel van de instelling haar liquiditeits- en financieringsrisicoprofiel beïnvloedt, rekening houdend met de resultaten van de op grond van titel 4 uitgevoerde analyse van het bedrijfsmodel. Daarbij moeten zij aandacht besteden aan de wijze waarop het bedrijfsmodel van de instelling in de loop van de tijd is veranderd en of dit heeft geleid tot

verhoogde risico’s. Bevoegdeautoriteiten monitoren belangrijke kwantitatieve indicatoren

om trends vast te leggen en leveren input voor deze analyse.

367. Ter ondersteuning van de kwantitatieve beoordeling van de liquiditeits- en financieringsrisico’s en toereikendheid van de instelling dienen bevoegde autoriteiten gebruik te maken van de

aanvullende richtsnoeren inhoofdstuk 8.7 over benchmarking en het vaststellen van

kwantitatieve liquiditeits- en financieringsvereisten.

368. De bevoegde autoriteiten moeten tevens alle informatie beoordelen die mogelijk van invloed is op de liquiditeits- en financieringspositie (bijvoorbeeld afkomstig van de bevoegde autoriteiten op het gebied van de bestrijding van witwassen en de financiering van terrorisme). 369. Bij de beoordeling van de kwaliteit van de organisatorische en risicobeheersingsmaatregelen van de instelling voor het beheer van liquiditeits- en financieringsrisico’s moeten de bevoegde autoriteiten ervoor zorgen dat deze maatregelen betrekking hebben op alle materiële rechtspersonen, bijkantoren en dochterondernemingen van de instelling.

370. Bevoegde autoriteiten houden rekening met het effect van ESG-risico’s op de inherente liquiditeits- en financieringsrisico’s en met de toereikendheid van het kader voor de risicobeheersing en controle van het liquiditeits- en financieringsrisico in verband met ESG-risico’s, waarbij prioriteit wordt gegeven aan milieurisico’s.

371. De uitkomst van de beoordeling van elk wezenlijk risico wordt vastgelegd in een samenvatting van bevindingen en er wordt een uitleg gegeven over de belangrijkste risicofactoren, plus een risicoscore, zoals vermeld in de volgende hoofdstukken.

1. Overzicht

,
361. Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and …

Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and whether the institution’s liquidity and funding provides appropriate coverage of the risks assessed. The purpose of this title is to provide methodologies to be considered when assessing individual risks, and risk management and controls. It is not intended to be exhaustive, and gives leeway to competent authorities to take into account other additional criteria that may be deemed relevant based on their experience and the specific features of the institution in their assessment of the institution’s liquidity and funding.
362. When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and …

When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and funding risk internal control framework, competent authorities should evaluate inter alia the institution’s overall compliance with the legal acts published separately on the EBA website as referred to in paragraph 12.
363. The methodology comprises six main components: a. assessment of inherent liquidity risk …

The methodology comprises six main components:

  • a. assessment of inherent liquidity risk (section 8.2);
  • b. assessment of inherent funding risk (section 8.3);
  • c. assessment of liquidity and funding risk management and control framework (section 8.4);
  • d. summary of findings and scoring for liquidity and funding adequacy (section 8.5);
  • e. determination of potential SREP liquidity and funding risk measures (section 8.6);
  • f. benchmarking and setting of quantitative liquidity and funding requirements (section 8.7).
364. The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the …

The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the assessment of risks to liquidity and funding
365. In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review …

In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review, among others, the institution’s liquidity coverage ratio (LCR), as specified in the Commission Delegated Regulation (EU) 2015/6144 and the net stable funding ratio (NSFR), as established in Title IV of Part Six of the Regulation (EU) No 575/2013, and the institution’s ILAAP. They should also consider the recommendations, guidelines and guidance included in LCR and NSFR implementation reports issued by the EBA, as well as warnings and recommendations issued by macroprudential authorities or the ESRB. However, these guidelines extend the scope of the assessment beyond those minimum requirements, aiming to allow competent authorities to form a comprehensive view of the risks.
366. Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s …

Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s business model impacts its liquidity and funding risk profile, taking into account the outcome of the business model analysis conducted under Title 4. In doing so, they should pay attention to how the institution’s business model has changed over time and whether this has resulted in any increased risks. Competent authorities should monitor key quantitative indicators to capture trends and inform this analysis.
367. To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks …

To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks and adequacy, competent authorities should refer to the additional guidance available in section 8.7 on benchmarking and setting quantitative liquidity and funding requirements.
368. Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity …

Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity and funding position (e.g. from AML/CFT competent authorities).
369. In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements …

In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements for managing liquidity and funding risk, competent authorities should ensure that those covers all of its material legal entities, branches and subsidiaries.
370. Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent …

Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent liquidity and funding risks as well as the adequacy of the liquidity and funding risk management and control framework related to ESG risks, giving priority to environmental risks.
371. The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of …

The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of findings and an explanation of the main risk drivers and a score, as explained in the following sections.

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

Eisen

3. Gerelateerde standaarden

Standaarden
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.