8.1. Breithniúcháin ghinearálta

Ba cheart d'údaráis inniúla rioscaí suntasacha leachtachta agus maoinithe na hinstitiúide a mheas, agus cibé acu an soláthraíonn nó nach soláthraíonn leachtacht agus maoiniú na hinstitiúide clúdach cuí ar na rioscaí a measadh. Is é cuspóir an teidil seo modheolaíochtaí a chur ar fáil a bheidh le breithniú agus measúnú á dhéanamh ar rioscaí aonair agus ar bhainistíocht riosca agus rialuithe. Níl sé beartaithe a bheith uileghabhálach agus tugann sé deis d’údaráis inniúla critéir bhreise eile a d’fhéadfaí a mheas a bheith ábhartha bunaithe ar a dtaithí agus ar ghnéithe sonracha na hinstitiúide a chur san áireamh.

Agus measúnú á dhéanamh ar an riosca bunúsach leachtachta agus maoinithe, agus ar leordhóthanacht an chreata rialaithe inmheánaigh riosca leachtachta agus maoinithe, ba cheart d’údaráis inniúla meastóireacht a dhéanamh inter alia ar na gníomhartha dlí a fhoilsítear ar leithligh ar shuíomh gréasáin an ÚBE dá dtagraítear i mír 12 a bheith á gcomhlíonadh tríd is tríd.

Sé phríomhchuid atá sa mhodheolaíocht:

• a. measúnú ar an riosca bunúsach leachtachta (Rannóg 8.2);
• b. measúnú ar an riosca bunúsach cistiúcháin (Rannóg 8.3);
• c. measúnú ar an gcreat bainistíochta agus rialaithe riosca leachtachta agus maoinithe (alt 8.4);
• d. achoimre ar thorthaí agus ar scóráil maidir le leordhóthanacht leachtachta agus maoinithe (alt 8.5);
• e. bearta féideartha maidir le leachtacht agus riosca cistiúcháin SREP a chinneadh (Rannóg 8.6);
• f. tagarmharcáil agus socrú ceanglas maidir le leachtacht chainníochtúil agus cistiú (Rannóg 8.7).

Léirítear an sreabhadh measúnaithe seo go grafach i bhFigiúir 3. Fíor 3. Gnéithe den mheasúnú ar rioscaí do leachtacht agus maoiniú

Measúnú ar leordhóthanach rioscaí ta leachtachta leachtachta agus maoinithe

Agus rioscaí do leachtacht agus cistiú á measúnú, ba cheart d’údaráis inniúla a fhíorú go bhfuil an institiúid ag comhlíonadh íoscheanglais rialála AE, an cóimheas cumhdaigh leachtachta (LCR), mar a shonraítear i Rialachán Tarmligthe (AE) 2015/61 ón gCoimisiún⁴⁴ agus an glanchóimheas cistiúcháin cobhsaí (CCC), mar a bhunaítear i dTeideal IV de Chuid a Sé de Rialachán (AE) Uimh. 575/2013. Ba cheart dóibh moltaí, treoirlínte agus treoir atá ar áireamh i dtuarascálacha cur i bhfeidhm LCR agus NSFR arna n-eisiúint ag an ÚBE, mar aon le rabhaidh agus moltaí arna n-eisiúint ag údaráis macrastuamachta nó BERS. a bhreithniú freisin. Mar sin féin, leathnaíonn na treoirlínte seo raon feidhme an mheasúnaithe thar na híoscheanglais sin, d’fhonn ligean d’údaráis inniúla léargas cuimsitheach a fháil ar na rioscaí.

Ba cheart d’údaráis inniúla a áirithiú go dtugtar aird sa mheasúnú ar an gcaoi a mbíonn tionchar ag samhail ghnó na hinstitiúide ar a próifíl riosca leachtachta agus maoinithe, agus toradh na hanailíse ar an tsamhail ghnó a rinneadh faoi Theideal 4 á chur san áireamh. Agus é seo á dhéanamh, ba cheart dóibh aird a thabhairt ar an gcaoi ar athraigh samhail ghnó na hinstitiúide le himeacht ama agus cibé acu atá nó nach bhfuil aon rioscaí méadaithe mar thoradh air sin. Ba cheart d'údaráis inniúla faireachán a dhéanamh ar phríomhtháscairí cainníochtúla chun treochtaí a aithint agus chun an anailís seo a threorú.

Chun cuidiú le measúnú cainníochtúil ar rioscaí agus ar leordhóthanacht leachtachta agus maoinithe na hinstitiúide, ba cheart d'údaráis inniúla tagairt a dhéanamh don treoir bhreise atá ar fáil i rannóg 8.7 maidir le tagarmharcáil agus le socrú ceanglas cainníochtúil leachtachta agus maoinithe.

Déanfaidh na húdaráis inniúla meastóireacht freisin ar aon fhaisnéis a bhféadfadh tionchar a bheith aici ar an leachtacht agus ar an seasamh maoinithe (e.g. ó údaráis inniúla AML/CFT).

Agus cáilíocht shocruithe eagraíochtúla agus bainistíochta riosca na hinstitiúide chun leachtacht agus riosca maoinithe a bhainistiú á n-athbhreithniú, ba cheart d'údaráis inniúla a chinntiú go gclúdaíonn na socruithe sin gach ceann dá heintitis dhlíthiúla ábhartha, dá brainsí agus dá fochuideachtaí.

Ba cheart d’údaráis inniúla tionchar rioscaí ESG ar na rioscaí leachtachta agus cistiúcháin bunúsacha a chur san áireamh chomh maith le leordhóthanacht an chreata bainistithe agus rialaithe riosca leachtachta agus maoinithe a bhaineann le rioscaí ESG, agus tosaíocht á tabhairt do rioscaí comhshaoil.

Ba cheart toradh an mheasúnaithe ar gach riosca aonair a léiriú in achoimre ar thorthaí a thugann míniú ar na príomhchúiseanna le riosca agus scór, mar a mhínítear sna hailt seo a leanas.