+8.1. Általános szempontok
---+361. Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and …
---+362. When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and …
---+363. The methodology comprises six main components: a. assessment of inherent liquidity risk …
---+364. The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the …
---+365. In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review …
---+366. Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s …
---+367. To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks …
---+368. Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity …
---+369. In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements …
---+370. Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent …
---+371. The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of …

8.1. Általános szempontok

361. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell az intézmény lényeges likviditási és finanszírozási kockázatait, valamint azt, hogy az intézmény likviditása és finanszírozása megfelelő fedezetet nyújt-e az értékelt kockázatokra. Ennek a címnek a célja, hogy megadja az egyedi kockázatok, valamint a kockázatkezelés és a kontrollmechanizmusok értékelése során figyelembe veendő módszereket. A cím nem a teljesség igényével íródott, és szabad teret ad az illetékes hatóságoknak arra, hogy az intézmény likviditásának és finanszírozásának értékelésekor figyelembe vegyenek olyan további szempontokat, amelyek a tapasztalataik és az intézmény sajátosságai alapján relevánsak.

362. Az inherens likviditási és finanszírozási kockázat, valamint a likviditási és finanszírozási kockázatra vonatkozó belső kontrollkeretrendszer megfelelőségének értékelése során az illetékes hatóságoknak értékelniük kell többek között azt, hogy az intézmény a 12. bekezdésben említettek szerint összességében véve megfelel-e az EBA honlapján külön közzétett jogi aktusoknak.

363. A módszertan hat fő összetevőt foglal magában:

  • a. az inherens likviditási kockázat értékelése (8.2. szakasz);
  • b. az inherens finanszírozási kockázat értékelése (8.3. szakasz);
  • c. a likviditási és finanszírozási kockázatra vonatkozó kezelési és kontrollkeretrendszer értékelése (8.4. szakasz);
  • d. a likviditás és a finanszírozás megfelelőségére vonatkozó megállapítások összefoglalása és pontozása (8.5. szakasz);
  • e. a lehetséges SREP likviditási és finanszírozási kockázati mutatók meghatározása (8.6. szakasz);
  • f. a mennyiségi likviditási és finanszírozási követelmények összevetése és meghatározása (8.7. szakasz).

364. Az értékelési folyamatot a 3. ábra szemlélteti. 3. ábra A likviditási és finanszírozási kockázatok értékelésének elemei

A likviditásiAz Azinherens likviditási kockázat értékelése inherens finanszírozási Likviditási és kockázat értékelése finanszírozási

kockázatok megfelelőségi értékelése pontszám

A kockázatra megfelelőségéneklikviditási ésés finanszírozási vonatkozó kezelési kontrollkeretrendszer, valamint a likviditás értékelése

365. A likviditási és finanszírozási kockázatok értékelése során az illetékes hatóságoknak többek között ellenőrizniük kell az intézménynek az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben44 meghatározott likviditásfedezeti rátáját (LCR) és az (EU) 575/2013 rendelet hatodik részének IV. címében meghatározott nettó stabil forrásellátottsági rátáját (NSFR), valamint az ILAAP-ját. Figyelembe kell venniük továbbá az EBA által kiadott LCR- és NSFR-végrehajtási jelentésekben szereplő ajánlásokat, iránymutatásokat és útmutatásokat, valamint a makroprudenciális hatóságok vagy az ERKT által kiadott figyelmeztetéseket és ajánlásokat; Ezek az iránymutatások azonban kiterjesztik az értékelés hatókörét e minimumkövetelményeken túlra, hogy lehetővé tegyék az illetékes hatóságok számára a kockázatokkal kapcsolatos átfogó vélemény kialakítását.

366. Az illetékes hatóságoknak az értékelés során figyelmet kell fordítaniuk arra, hogy az intézmény üzleti modellje hogyan befolyásolja a likviditási és finanszírozási kockázati profilját, figyelembe véve a 4. cím alapján elvégzett üzletimodell-elemzés eredményét. Ennek során figyelmet kell fordítaniuk arra, hogy az idő múlásával hogyan változott az intézmény üzleti modellje, és hogy ez megnövekedett kockázatokat eredményezett-e. Az illetékes hatóságoknak figyelemmel kell kísérniük a legfontosabb mennyiségi mutatókat annak érdekében, hogy felismerjék a trendeket, és ezek alapján végezzék el az elemzést.

367. Az intézmény likviditási és finanszírozási kockázatainak, valamint azok megfelelőségének mennyiségi értékelése érdekében az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük a

8.7. szakaszban található, amennyiségilikviditási és finanszírozási követelmények

összevetésére és meghatározására vonatkozó kiegészítő iránymutatásokat.

368. Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell továbbá minden olyan információt, amely hatással lehet a likviditási és finanszírozási helyzetre (pl. a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel foglalkozó illetékes hatóságoktól származó információkat). 369. Az intézmény által a likviditási és finanszírozási kockázat kezelésére meghozott szervezeti és kockázatkezelési intézkedések minőségére vonatkozó felülvizsgálat során az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy azok az intézmény valamennyi lényeges jogalanyára, fióktelepére és leányvállalatára kiterjedjenek.

370. Az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük az ESG-kockázatoknak az inherens likviditási

és finanszírozási kockázatragyakorolthatását, valamint az ESG-kockázatokkal kapcsolatos

likviditási- és finanszírozásikockázat-kezelési és kontrollkeretrendszer megfelelőségét, elsőbbséget biztosítva a környezeti kockázatoknak.

371. Az egyes kockázatok értékelésének eredményét a megállapítások összefoglalásában kell ismertetni, amely magában foglalja a fő kockázati tényezők magyarázatát, valamint a pontszámot, a következő szakaszokban kifejtettek szerint.

1. Áttekintés

,
361. Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and …

Competent authorities should assess the institution’s material liquidity and funding risks and whether the institution’s liquidity and funding provides appropriate coverage of the risks assessed. The purpose of this title is to provide methodologies to be considered when assessing individual risks, and risk management and controls. It is not intended to be exhaustive, and gives leeway to competent authorities to take into account other additional criteria that may be deemed relevant based on their experience and the specific features of the institution in their assessment of the institution’s liquidity and funding.
362. When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and …

When assessing the inherent liquidity and funding risk, and the adequacy of the liquidity and funding risk internal control framework, competent authorities should evaluate inter alia the institution’s overall compliance with the legal acts published separately on the EBA website as referred to in paragraph 12.
363. The methodology comprises six main components: a. assessment of inherent liquidity risk …

The methodology comprises six main components:

  • a. assessment of inherent liquidity risk (section 8.2);
  • b. assessment of inherent funding risk (section 8.3);
  • c. assessment of liquidity and funding risk management and control framework (section 8.4);
  • d. summary of findings and scoring for liquidity and funding adequacy (section 8.5);
  • e. determination of potential SREP liquidity and funding risk measures (section 8.6);
  • f. benchmarking and setting of quantitative liquidity and funding requirements (section 8.7).
364. The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the …

The assessment flow is documented graphically in figure 3. Figure 3. Elements of the assessment of risks to liquidity and funding
365. In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review …

In the assessment of risks to liquidity and funding, competent authorities should review, among others, the institution’s liquidity coverage ratio (LCR), as specified in the Commission Delegated Regulation (EU) 2015/6144 and the net stable funding ratio (NSFR), as established in Title IV of Part Six of the Regulation (EU) No 575/2013, and the institution’s ILAAP. They should also consider the recommendations, guidelines and guidance included in LCR and NSFR implementation reports issued by the EBA, as well as warnings and recommendations issued by macroprudential authorities or the ESRB. However, these guidelines extend the scope of the assessment beyond those minimum requirements, aiming to allow competent authorities to form a comprehensive view of the risks.
366. Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s …

Competent authorities should ensure the assessment pays attention to how the institution’s business model impacts its liquidity and funding risk profile, taking into account the outcome of the business model analysis conducted under Title 4. In doing so, they should pay attention to how the institution’s business model has changed over time and whether this has resulted in any increased risks. Competent authorities should monitor key quantitative indicators to capture trends and inform this analysis.
367. To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks …

To assist with the quantitative assessment of the institution’s liquidity and funding risks and adequacy, competent authorities should refer to the additional guidance available in section 8.7 on benchmarking and setting quantitative liquidity and funding requirements.
368. Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity …

Competent authorities shall also evaluate any information with a potential impact on liquidity and funding position (e.g. from AML/CFT competent authorities).
369. In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements …

In reviewing the quality of the institution’s organisational and risk management arrangements for managing liquidity and funding risk, competent authorities should ensure that those covers all of its material legal entities, branches and subsidiaries.
370. Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent …

Competent authorities should take into account the impact of ESG risks on the inherent liquidity and funding risks as well as the adequacy of the liquidity and funding risk management and control framework related to ESG risks, giving priority to environmental risks.
371. The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of …

The outcome of the assessment of each individual risk should be reflected in a summary of findings and an explanation of the main risk drivers and a score, as explained in the following sections.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.