8.1. Generelle betragtninger

De kompetente myndigheder bør vurdere instituttets væsentlige likviditets - og finansieringsrisici samt, om instituttets likviditet og finansiering giver en passende dækning af de vurderede risici. Formålet med dette afsnit er at beskrive metoder, der kan a nvendes ved vurdering af individuelle risici og risikostyring og -kontroller. Det er ikke tænkt som en udtømmende beskrivelse, og de kompetente myndigheder kan frit vælge, om de vil anvende andre supplerende kriterier, som de finder relevante, baseret på d eres erfaring og de særlige forhold, der gør sig gældende for instituttet, når de vurderer dets likviditet og finansiering.

Ved vurderingen af den iboende likviditets - og finansieringsrisiko samt af, om rammerne for den interne kontrol med likviditets- og finansieringsrisikoen er tilstrækkelige, bør de kompetente myndigheder bl.a. vurdere instituttets overordnede overholdelse af de retsakter, der er offentliggjort separat på EBA's websted, jf. punkt 12.

Metoden består af seks vigtige komponenter:

• a. vurdering af iboende likviditetsrisiko (afsnit 8.2)
• b. vurdering af iboende finansieringsrisiko (afsnit 8.3)
• c. vurdering af rammen for styring og kontrol af likviditets- og finansieringsrisici (afsnit 8.4)
• d. resumé af resultater og score for likviditets - og finansieringsgrundlag (afsnit 8.5)
• e. fastlæggelse af potentielle SREP -likviditets- og - finansieringsrisikoforanstaltninger (afsnit 8.6)
• f. benchmarking og fastsættelse af kvantitative likviditets - og finansieringskrav (afsnit 8.7).

Denne vurderingsproces gengives grafisk i figur 5. Figur 3. Elementer i vurderingen af likviditets- og finansieringsrisici

Vurdering af finansieringsrisiko likviditets- og

likviditetsrisici finansierings - Vurdering af rammen for grundlag

Ved vurderingen af likviditets- og finansieringsrisici bør de kompetente myndigheder bl.a. kontrollere, instituttets likviditetsdækningsgrad (LCR), jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61⁴⁴ , og net stable funding ratio (NSFR), jf. sjette del, afsnit IV, i forordning (EU) nr. 575/2013, samt instituttets ILAAP. De bør desuden tage hensyn til henstillinger, retningslinjer og vejledninger, der indgår i LCR - og NSFR-gennemførelsesrapporter fra EBA samt advarsler og anbefalinger fra makroprudentielle myndigheder eller ESRB. Disse retningslinjer udvider imidlertid vurderingsrammerne i forhold til disse minimumskrav for at give de kompetente myndigheder mulighed for at danne sig et samlet overblik over risiciene.

De kompetente myndigheder bør sikre, at der i vurderingen tages højde for, hvordan instituttets forretningsmodel påvirker dets likviditets - og finansieringsrisikoprofil, idet der tages hensyn til resultatet af den forretningsmodelanalyse, der er gennemført i henhold til afsnit 4. I den forbindelse bør de være opmærksomme på, hvordan instituttets forretningsmodel har ændret sig over tid, og om dette har medført øgede risici. De kompetente myndigheder bør overvåge de vigtigste kvantitative indikatorer for at registrere tendenser og understøtte denne analyse.

For at lette den kvantitative vurdering af instituttets likviditets - og finansieringsrisici samt tilstrækkeligheden heraf bør de kompetente myndigheder henvise til de supplerende retningslinjer i afsnit 8.7 om benchmarking og fastsættelse af kvantitative l ikviditets- og finansieringskrav.

De kompetente myndigheder skal ligeledes vurdere alle oplysninger, der kan have indflydelse på likviditets - og finansieringssituationen (f.eks. fra de kompetente AML/CFT - myndigheder).

Når de kompetente myndigheder kontrollerer kvaliteten af instituttets organisatoriske og risikostyringsmæssige ordninger til styring af likviditets - og finansieringsrisikoen, bør de sikre, at de omfatter alle væsentlige juridiske enheder, filialer og datte rselskaber.

De kompetente myndigheder bør tage højde for, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici påvirker de iboende likviditets - og finansieringsrisici, samt om rammen for styring og kontrol af likviditets- og finansieringsrisici i forbindelse med miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici er tilstrækkelig, idet miljørisici skal prioriteres.

Resultatet af vurderingen af hver enkelt risiko bør indgå i en opsummering af resultater med en forklaring af de vigtigste risikoparametre og ledsages af en risikoscore som forklaret i de følgende afsnit.