8.1. Considerații generale

Autoritățile competente trebuie să evalueze riscurile semnificative de lichiditate și finanțare ale instituției și dacă lichiditatea și finanțarea instituției asigură o acoperire adecvată a riscurilor evaluate. Scopul prezentului titlu este de a asigura metodologii care să fie luate în considerare la evaluarea riscurilor individuale și a procedurilor de administrare și control al riscurilor. Titlul nu este prevăzut a fi exhaustiv și lasă o marjă de manevră autorităților competente pentru a ține cont și de alte criterii suplimentare care pot fi considerate relevante pe baza experienței acestora și a caracteristicilor specifice ale instituției în evaluarea lichidității și a finanțării acesteia.

Atunci când evaluează riscul inerent de lichiditate și de finanțare, precum și adecvarea cadrului de control intern privind riscul de lichiditate și de finanțare, autoritățile competente trebuie să evalueze, printre altele, respectarea generală de către instituție a actelor juridice publicate separat pe site-ul ABE, astfel cum se menționează la punctul 12.

Metodologia cuprinde șase componente principale:

• a. evaluarea riscului de lichiditate inerent (secțiunea 8.2);
• b. evaluarea riscului de finanțare inerent (secțiunea 8.3);
• c. evaluarea cadrului de administrare și control al riscului de lichiditate și de finanțare (secțiunea 8.4);
• d. sinteza constatărilor și atribuirea scorului pentru adecvarea lichidității și a finanțării (secțiunea 8.5);
• e. stabilirea indicatorilor potențiali de risc de lichiditate și finanțare în cadrul SREP (secțiunea 8.6);
• f. evaluarea comparativă și stabilirea cerințelor cantitative de lichiditate și finanțare (secțiunea 8.7).

Acest flux de evaluare este documentat grafic în figura 3. Figura 3. Elemente ale evaluării riscurilor pentru lichiditate și finanțare

Evaluarea finanțare inerent Scorul pentru riscurilor pentru adecvarea lichiditate lichidității și a

La evaluarea riscurilor pentru lichidități și finanțare, autoritățile competente trebuie să analizeze, printre altele, indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (liquidity coverage ratio – LCR) al instituției, astfel cum se specifică în Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei⁴⁴ și indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR), astfel cum este stabilit în partea a șasea din Titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în procesul ILAAP al instituției. Trebuie să ia în considerare și recomandările, ghidurile și orientările incluse în rapoartele de implementare a LCR și NSFR emise de ABE, precum și avertismentele și recomandările emise de autorități macroprudențiale sau CERS. Cu toate acestea, prezentul ghid extinde domeniul de aplicare al evaluării dincolo de aceste cerințe minime, vizând să permită autorităților competente să își formeze o opinie cuprinzătoare despre riscuri.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că evaluarea acordă atenție modului în care modelul de afaceri al instituției îi afectează profilul de risc de lichiditate și de finanțare, ținând cont de rezultatul analizei modelului de afaceri efectuate în temeiul Titlului 4. În acest sens, trebuie să acorde atenție modului în care s-a schimbat modelul de afaceri al instituției de-a lungul timpului și dacă acest lucru a dus la o creștere a riscurilor. Autoritățile competente trebuie să monitorizeze principalii indicatori cantitativi pentru a surprinde tendințele și pentru a fundamenta această analiză.

Pentru a contribui la evaluarea cantitativă a riscurilor de lichiditate și de finanțare ale instituției, precum și a adecvării, autoritățile competente trebuie să consulte orientările suplimentare disponibile în secțiunea 8.7 privind evaluarea comparativă și stabilirea cerințelor cantitative de lichiditate și de finanțare.

Autoritățile competente evaluează, de asemenea, orice informație care ar putea avea un impact asupra lichidității și poziției de finanțare (de exemplu, informații provenite de la autoritățile competente în materie de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului).

Atunci când analizează calitatea măsurilor organizatorice și a mecanismelor de administrare a riscurilor ale instituției pentru administrarea riscului de lichiditate și de finanțare, autoritățile competente trebuie să se asigure că măsurile acoperă toate persoanele juridice, sucursalele și filialele semnificative ale instituției.

Autoritățile competente trebuie să ia în considerare impactul riscurilor ESG asupra riscurilor inerente de lichiditate și finanțare, precum și adecvarea cadrului de administrare și control al riscurilor de lichiditate și de finanțare legate de riscurile ESG, acordând prioritate riscurilor de mediu.

Rezultatul evaluării fiecărui risc semnificativ trebuie să se reflecte într-o sinteză a constatărilor și o explicație a principalilor factori determinanți de risc și un scor pentru risc, după cum este indicat în secțiunile următoare.