9.1. Allmänna överväganden

De behöriga myndigheterna bör bedöma institutets väsentliga likviditets- och finansieringsrisker och om institutets likviditet och finansiering ger tillräcklig täckning för de bedömda riskerna. Syftet med denna avdelning är att tillhandahålla metoder för bedömning av enskilda risker och riskhanterings- och kontrollfunktioner. Den är inte avsedd att vara uttömmande och ger de behöriga myndigheterna möjlighet att, i sin bedömning av institutets likviditet och finansiering, ta hänsyn till andra ytterligare kriterier som kan anses vara relevanta baserat på deras erfarenheter och institutets särskilda egenskaper.

När de behöriga myndigheterna bedömer den inneboende likviditets- och finansieringsrisken och lämpligheten i ramen för intern kontroll för likviditets- och finansieringsrisk bör de bland annat utvärdera institutets övergripande efterlevnad av de rättsakter som offentliggjorts separat på EBA:s webbplats enligt punkt 12.

Metoden består av sex huvudsakliga delar:

• a. Bedömning av inneboende likviditetsrisk (avsnitt 8.2).
• b. Bedömning av inneboende finansieringsrisk (avsnitt 8.3).
• c. Bedömning av ramarna för hantering och kontroll av likviditets- och finansieringsrisk (avsnitt 8.4).
• d. En sammanfattning av resultaten och betygsättningen för likviditets- och finansieringstillräcklighet (avsnitt 8.5).
• e. Fastställande av potentiella ÖUP-åtgärder för likviditets- och finansieringsrisk (avsnitt 8.6).
• f. Riktmärkning och fastställande av kvantitativa likviditets- och finansieringskrav (avsnitt 8.7).

Bedömningsflödet dokumenteras i figur 3. Figur 3: Led i bedömningen av likviditets- och finansieringsrisker

Bedömning av likviditet och likviditetsrisker. finansiering.

Bedömning av ramverket för

Vid bedömningen av likviditets- och finansieringsrisker bör de behöriga myndigheterna bland annat granska institutets likviditetstäckningsgrad (LCR), såsom anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61⁴⁴ och den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR), som fastställs i del sex avdelning IV i förordning (EU) nr 575/2013, och institutets ILAAP. De bör också beakta de rekommendationer, riktlinjer och råd som ingår i de genomföranderapporter om likviditetstäckningskvot och stabil nettofinansieringskvot som utfärdats av EBA, samt varningar och rekommendationer från makrotillsynsmyndigheter eller ESRB. I dessa riktlinjer utvidgas emellertid bedömningen till att omfatta mer än dessa minimikrav för att behöriga myndigheter ska kunna få en mer heltäckande uppfattning om riskerna.

De behöriga myndigheterna bör se till att bedömningen uppmärksammar hur institutets affärsmodell påverkar dess riskprofil när det gäller likviditet och finansiering, med beaktande av resultatet av den affärsmodellsanalys som utförts enligt avdelning 4. I samband med detta bör de vara uppmärksamma på hur institutets affärsmodell har förändrats över tiden och om detta har lett till några ökade risker. De behöriga myndigheterna bör övervaka viktiga kvantitativa indikatorer för att fånga upp trender och ge underlag för denna analys.

Som hjälp vid den kvantitativa bedömningen av institutets likviditets- och finansieringsrisker och likviditetens och finansieringens tillräcklighet bör de behöriga myndigheterna beakta den ytterligare vägledning som finns i avsnitt 8.7 om riktmärkning och fastställande av kvantitativa likviditets- och finansieringskrav.

De behöriga myndigheterna bör också utvärdera all information som kan påverka likviditeten och finansieringspositionen (t.ex. från behöriga myndigheter för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism).

När de behöriga myndigheterna ser över kvaliteten på institutets organisatoriska system och riskhanteringsförfaranden för hantering av likviditets- och finansieringsrisk bör de säkerställa att dessa omfattar alla institutets väsentliga rättsliga enheter, filialer och dotterbolag.

De behöriga myndigheterna bör ta hänsyn till de miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade riskernas inverkan på de inneboende likviditets- och finansieringsriskerna samt ändamålsenligheten hos ramarna för hantering och kontroll av likviditets- och finansieringsrisk i samband med miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker och prioritera miljöriskerna.

Resultaten av bedömningen av varje individuell risk bör återspeglas i en sammanfattning av resultaten som ger en förklaring av de viktigaste riskfaktorerna och ett riskbetyg, enligt vad som anges i följande avsnitt.