8.1. Všeobecné aspekty

Príslušné orgány majú posúdiť podstatné riziká inštitúcie v oblasti likvidity a financovania a to, či likvidita a financovanie inštitúcie poskytujú primerané krytie posúdených rizík. Účelom tejto hlavy je poskytnúť metodiky, ktoré treba zohľadniť pri posudzovaní jednotlivých rizík a riadenia a kontrol rizík. Nemá byť podrobná a príslušným orgánom poskytuje možnosť, aby pri posudzovaní likvidity a financovania inštitúcie zohľadnili iné dodatočné kritériá, ktoré sa môžu považovať za významné na základe skúseností príslušných orgánov, a konkrétne prvky inštitúcie.

Pri posudzovaní inherentného rizika likvidity a financovania a primeranosti rámca vnútornej kontroly rizika likvidity a financovania majú príslušné orgány okrem iného posúdiť celkový súlad inštitúcie s právnymi aktmi uverejnenými osobitne na webovom sídle EBA, ako sa uvádza v odseku 12.

Metodiku tvorí šesť hlavných zložiek:

• a. posúdenie inherentného rizika likvidity (oddiel 8.2);
• b. posúdenie inherentného rizika financovania (oddiel 8.3);
• c. posúdenie rámca riadenia a kontroly rizika likvidity a financovania (oddiel 8.4);
• d. zhrnutie zistení a bodovanie týkajúce sa primeranosti likvidity a financovania (oddiel 8.5);
• e. stanovenie potenciálnych mier rizika likvidity a financovania podľa SREP (oddiel 8.6);
• f. referenčné porovnanie a stanovenie kvantitatívnych požiadaviek na likviditu a financovanie (oddiel 8.7).

Postup posúdenia je názorne graficky znázornený na obrázku 3. Obrázok 3. Prvky posúdenia rizík pre likviditu a financovanie

likvidity likvidity

Pri posudzovaní rizík pre likviditu a financovanie majú príslušné orgány okrem iného preskúmať ukazovateľ krytia likvidity inštitúcie (LCR), ako je uvedené v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61⁴⁴ , a pomer čistého stabilného financovania (NSFR), ako je stanovené v šiestej časti v hlave IV nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a postup ILAAP inštitúcie. Zároveň majú zohľadniť odporúčania, usmernenia a pokyny zahrnuté vo vykonávacích správach

• o ukazovateli krytia likvidity a pomere čistého stabilného financovania vydaných EBA, ako aj varovania a odporúčania vydané makroprudenciálnymi orgánmi alebo výborom ESRB. Týmito usmerneniami sa však rozširuje rozsah posúdenia nad rámec týchto minimálnych požiadaviek s cieľom umožniť príslušným orgánom, aby vypracovali komplexný prehľad o rizikách.

Príslušné orgány majú zabezpečiť, aby sa v posúdení venovala pozornosť tomu, ako obchodný model inštitúcie ovplyvňuje jej rizikový profil likvidity a financovania, a to s prihliadnutím na výsledok analýzy obchodného modelu vykonanej podľa hlavy 4. Súbežne majú venovať pozornosť tomu, ako sa obchodný model inštitúcie v priebehu času zmenil a či to viedlo k akémukoľvek zvýšeniu rizík. Príslušné orgány majú sledovať kľúčové kvantitatívne ukazovatele, aby na ich základe porozumeli trendom a využili ich ako podklady pre túto analýzu.

Na účely kvantitatívneho posúdenia rizík likvidity a financovania inštitúcie, ako aj primeranosti jej likvidity a financovania, sa majú príslušné orgány riadiť doplňujúcimi usmerneniami uvedenými v oddiele 8.7, ktoré sa týkajú referenčného porovnávania a stanovenia kvantitatívnych požiadaviek na likviditu a financovanie.

Príslušné orgány tiež vyhodnotia všetky informácie, ktoré môžu mať vplyv na pozíciu likvidity a financovania (napr. od príslušných orgánov v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu).

Pri posudzovaní kvality organizačných opatrení a opatrení v oblasti riadenia rizík, ktoré inštitúcia zaviedla na účely riadenia rizika likvidity a financovania, majú príslušné orgány zabezpečiť, aby sa tieto opatrenia vzťahovali na všetky jej významné právnické osoby, pobočky a dcérske spoločnosti.

Príslušné orgány majú zohľadniť vplyv rizík ESG na inherentné riziká likvidity a financovania, ako aj primeranosť rámca riadenia a kontrol rizík likvidity a financovania v súvislosti s rizikami ESG, pričom majú uprednostňovať environmentálne riziká.

Závery hodnotenia každého jednotlivého rizika sa majú prejaviť v zhrnutí zistení a vysvetlení hlavných rizikových faktorov a skóre, ako je vysvetlené v nasledujúcich oddieloch.