8.5. Обобщение на констатациите, оценките и надзорните мерки

След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират становище относно рисковете за ликвидността и финансирането на институцията и капацитета на ликвидните ресурси на институциите да ги покриват / ограничават. Това становище следва да бъде отразено в обобщение на констатациите, придружено от оценка на адекватността на ликвидността и финансирането въз основа на съображенията, посочени в таблица 17. Оценката на адекватността на ликвидността и финансирането следва да отразява становището на компетентните органи относно това дали наличните ликвидни ресурси осигуряват подходящо покритие на рисковете за ликвидността и финансирането. Компетентните органи могат да разгледат възможността за използване на междинни оценки за риска за ликвидността и финансирането, когато това се счита за уместно.

компетентните органи следва, когато е приложимо, да вземат предвид оценката на общия капацитет за възстановяване по отношение на ликвидността при планиране на възстановяването (слаб, адекватен с потенциал за подобрение, задоволителен), както е посочено в точки 41— 43 от насоките на ЕБО относно общия капацитет за възстановяване при планиране на възстановяването⁴⁸ . Отчитането на оценката на общия капацитет за възстановяване в контекста на адекватността на ликвидността е особено важно в случаите, когато оценката на общия капацитет за възстановяване на ликвидността е „слаб“.

Таблица 17. Надзорни съображения за определяне на оценка на адекватността на ликвидността и

финансирането

Оценк Надзорно Съображения, свързани с Съображения за адекватно а на становище присъщия риск управление и механизми за риска контрол

Оценк Надзорно Съображения, свързани с Съображения за адекватно а на становище присъщия риск управление и механизми за риска контрол

Оценк Надзорно Съображения, свързани с Съображения за адекватно а на становище присъщия риск управление и механизми за риска контрол

Оценк Надзорно Съображения, свързани с Съображения за адекватно а на становище присъщия риск управление и механизми за риска контрол

Оценк Надзорно Съображения, свързани с Съображения за адекватно а на становище присъщия риск управление и механизми за риска контрол

⁴⁸ EBA/GL/2023/06

След определянето на оценка на адекватността на ликвидността и финансирането по раздел 8.5 компетентните органи следва да определят дали е необходимо да се определят специални изисквания за ликвидност и финансиране за покриване на рисковете за ликвидността и финансирането, на които институцията е или може да бъде изложена.

В следващата таблица е представен неизчерпателен списък с качествени и количествени надзорни мерки, които компетентните органи могат да прилагат в случай на установяване на конкретен недостатък. Компетентните органи могат да прилагат допълнителни надзорни мерки (включително количествени мерки в съответствие с член 104, параграф 1, буква а) от Директива 2014/36/ЕС) или комбинация от тях, ако те се считат за по - подходящи за отстраняване на констатираните недостатъци.

Когато компетентните органи определят, че може да са необходими количествени мерки, те следва да се позоват на допълнителните насоки в следващия раздел относно сравнителния анализ и определянето на количествени мерки за ликвидност и финансиране.

Важно е да се отбележи, че част от мерките, посочени в таблица 18, са от качествен характер. Когато възникнат основни слабости, особено по отношение на управлението на ликвидността и финансирането, следва да се даде приоритет на качествените мерки, когато това е възможно.

Таблица 18. Потенциални и неизчерпателни надзорни мерки по отношение на риска за ликвидността и

финансирането

Потенциални надзорни мерки за компетентните органи в съответствие с член 102, член 104, параграф 1, букви б), д), е), и), й), к), и н) и член 105 от Директива 2013/36/ЕС, член 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията и член 428б, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 А) да изискат от институциите да поддържат ОЛП, по - високо от регулаторния минимум, с такъв размер, че установените недостатъци да бъдат смекчени в достатъчна степен; Б) да изискат от институциите да приложат минимален период на оцеляване с такава продължителност, че установените недостатъци са намалени в достатъчна степен; В) да изискат от институциите да поддържат минимална обща сума от ликвидни активи или минимална обща сума от ликвидни активи, чийто размер да е такъв, че констатираните недостатъци да бъдат в достатъчна степен намалени; Г) да изискат от институциите да поддържат ОНСФ, по - високо от регулаторния минимум, с такъв размер, че установените недостатъци да бъдат смекчени в достатъчна степен; Д) да изискат от институциите да поддържат минимален общ размер на наличното стабилно финансиране, чийто размер да е такъв, че констатираните недостатъци да бъдат в достатъчна степен намалени; Е) да наложат специални изисквания за ликвидност, включително ограничения върху падежните несъответствия между активите и пасивите; Ж) да наложат административни санкции или други административни мерки, включително пруденциални такси; З) да наложат изисквания за концентрацията на държаните ликвидни активи, включително:

• - изисквания за състава на профила на ликвидни активи на институцията по отношение на контрагенти, валута; и/или
• - тавани, лимити или ограничения върху концентрациите на финансиране. Потенциални надзорни мерки за компетентните органи в съответствие с член 102, член 104, параграф 1, букви б), д), е), и), й), к), и н) и член 105 от Директива 2013/36/ЕС, член 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията и член 428б, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 И) да наложат ограничения върху краткосрочните договорни или поведенчески падежни несъответствия между активите и пасивите, включително:
• - лимити върху падежни несъответствия (в конкретни времеви групи) между активи и пасиви;
• - лимити върху минималните периоди на оцеляване; и/или
• - лимити върху зависимостта от някои краткосрочни източници на финансиране, като финансиране на паричния пазар. Й) да наложат допълнителни или по - чести изисквания за отчитане на ликвидни позиции, включително:
• - честотата на регулаторната отчетност относно ОЛП; и/или
• - честотата и детайлизираността на други ликвидни отчети, като „допълнителни показатели за наблюдение“. К) да поискат да бъдат предприети действия за справяне с недостатъците, установени по отношение способността на институцията да идентифицира, измерва, наблюдава и контролира ликвидния риск, по следните начини:
• - повишаване на способността за провеждане на стрес тестове с цел подобряване на нейната способност да идентифицира и определя количествено съществените източници на ликвиден риск за институцията;
• - повишаване на нейната способност да реализира своите ликвидни активи;
• - подобряване на нейния план за действие при непредвидени обстоятелства, свързани с ликвидността, и рамките на показатели за ранно предупреждение, свързани с ликвидността; и/или
• - подобряване на отчитането на информация за управлението на ликвидността пред ръководния орган и висшето ръководство на институцията. Л) да изискат да се предприемат действия за изменение на профила на финансиране на институцията, включително:
• - намаляване на нейната зависимост от определени (евентуално променливи) пазари на финансиране, включително финансиране на едро;
• - намаляване на концентрацията на нейния профил на финансиране по отношение на контрагенти, пикове в дългосрочния падежен профил, (несъответствия във) валути и др.; и/или
• - намаляване на количеството обременени активи, като евентуално се прави разлика между общата обремененост и преобезпечаването (напр. за покрити облигации, искания за предоставяне на допълнително обезпечение). М) да изискат допълнително или по - често отчитане на позициите на институцията, свързани с финансирането, включително:
• - повишена честота на регулаторна отчетност, свързана с наблюдението на профила на финансиране (като отчет за ОНСФ и „допълнителни показатели за наблюдение“); и/или
• - повишена честота на отчитане на плана за финансиране на институцията пред надзорниците. Н) да изискат да бъдат предприети действия за справяне с недостатъците, установени по отношение на контрола на риска за финансирането на институцията, включително:
• - подобряване на докладването относно риска, свързан с финансирането, пред ръководния орган и висшето ръководство на институцията;
• - потвърждаване или подобряване на плана за финансиране; и/или
• - поставяне на лимити върху рисковия апетит;
• - подобряване на способностите на институцията за провеждане на стрес тестове чрез включване на изискване към институцията да покрие по - дълъг период на стрес.

Когато налагат структурни дългосрочни надзорни изисквания, компетентните органи следва да вземат предвид необходимостта от краткосрочни/средносрочни изисквания за ликвидност и/или собствен капитал като временно решение за намаляване на рисковете, които остават, докато структурните изисквания произведат желаните ефекти.

Когато компетентните органи стигнат до заключението, че съществува висок риск разходите за финансиране на институцията да се увеличат значително, те следва да обмислят да поискат промени в структурата на финансирането, за да редуцират риска, свързан с разходите за финансиране, или дори да предприемат мерки, свързани със собствения капитал (както е предвидено в дял 7), за да компенсират въздействието върху отчета за приходите и разходите, ако институцията не може да прехвърли увеличените разходи за финансиране върху своите клиенти.