8.5. Zhrnutie zistení, bodovanie a opatrenia dohľadu

Na základe uvedeného posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko o rizikách likvidity a financovania danej inštitúcie, ako aj o schopnosti jej likvidných zdrojov tieto riziká pokryť alebo zmierniť. Toto stanovisko sa má zohľadniť v zhrnutí zistení spolu so skóre primeranosti likvidity a financovania na základe aspektov uvedených v tabuľke 17. Skóre primeranosti likvidity a financovania má odrážať stanovisko príslušných orgánov k tomu, či existujúce zdroje likvidity poskytujú primerané krytie rizík likvidity a financovania. Príslušné orgány môžu v relevantných prípadoch zvážiť použitie priebežných skóre rizika likvidity a financovania.

Pri stanovovaní skóre primeranosti likvidity a financovania majú príslušné orgány v prípade potreby zohľadniť skóre celkovej ozdravnej kapacity z hľadiska likvidity v rámci plánovania ozdravenia (slabá, primeraná s potenciálnym priestorom na zlepšenie, uspokojivá), ako je uvedené v odsekoch 41 až 43 usmernení EBA k celkovej ozdravnej kapacite pri plánovaní ozdravenia⁴⁸ . Zohľadnenie celkového skóre ozdravnej kapacity v kontexte primeranosti

Tabuľka 17. Kritériá orgánov dohľadu, ktoré sa uplatňujú pri určení skóre pre primeranosť likvidity a financovania

⁴⁸ EBA/GL/2023/06

Na základe hodnotenia primeranosti likvidity a financovania podľa oddielu 8.5 majú príslušné orgány určiť, či je potrebné určiť osobitné požiadavky na likviditu a financovanie s cieľom zaistiť krytie rizík pre likviditu a financovanie, ktorým inštitúcia je alebo ktorým by mohla byť vystavená.

V nasledujúcej tabuľke je uvedený neúplný zoznam kvalitatívnych a kvantitatívnych opatrení dohľadu, ktoré môžu príslušné orgány uplatniť v prípade zistenia konkrétneho nedostatku. Príslušné orgány môžu uplatniť dodatočné opatrenia dohľadu [vrátane kvantitatívnych opatrení v súlade s článkom 104 ods. 1 písm. a) smernice 2014/36/EÚ] alebo ich kombináciu, ak sa tieto opatrenia považujú za vhodnejšie na odstránenie zistených nedostatkov.

Ak príslušné orgány určia, že môžu byť potrebné kvantitatívne opatrenia, majú sa odvolať na dodatočné usmernenia v nasledujúcom oddiele o referenčnom porovnávaní a stanovovaní kvantitatívnych opatrení likvidity a financovania.

Je potrebné poznamenať, že časť opatrení uvedených v tabuľke 18 má kvalitatívny charakter. Ak sa vyskytnú základné nedostatky, najmä pokiaľ ide o riadenie likvidity a financovania, podľa možnosti sa majú uprednostniť kvalitatívne opatrenia.

Tabuľka 18. Potenciálne a neúplné opatrenia dohľadu týkajúce sa rizika likvidity a financovania

Možné opatrenia dohľadu príslušných orgánov v súlade s článkom 102, článkom 104 ods. 1 písm. b), e), f), j), k), i) a n) a článkom 105 smernice 2013/36/EÚ, článkom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a článkom 428b ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 A. požadovať od inštitúcií, aby mali v držbe ukazovateľ krytia likvidity (LCR) vyšší, než je regulatórne minimum, v takej veľkosti, aby zistené nedostatky boli dostatočne zmiernené; B. požadovať od inštitúcií, aby uplatnili takú dĺžku minimálneho obdobia prežitia, aby sa dostatočne zmiernili zistené nedostatky C. požadovať od inštitúcií, aby mali v držbe minimálnu celkovú sumu likvidných aktív alebo vyrovnávacej kapacity v takej veľkosti, aby zistené nedostatky boli dostatočne zmiernené; D. požadovať od inštitúcií, aby mali v držbe pomer čistého stabilného financovania (NSFR) vyšší, než je regulatórne minimum, v takej veľkosti, aby zistené nedostatky boli dostatočne zmiernené; C. požadovať od inštitúcií, aby mali v držbe minimálnu celkovú sumu dostupného stabilného financovania v takej veľkosti, aby zistené nedostatky boli dostatočne zmiernené; F. určiť osobitné požiadavky na likviditu vrátane obmedzení týkajúcich sa nesúladu splatností medzi aktívami a pasívami; G. uložiť správne sankcie alebo iné správne opatrenia vrátane prudenciálnych poplatkov; H. uložiť požiadavky na koncentráciu držaných likvidných aktív vrátane:

• - požiadaviek na zloženie profilu likvidných aktív inštitúcie s ohľadom na protistrany, menu, alebo
• - horných limitov alebo obmedzení koncentrácií financovania; I. uložiť obmedzenia na krátkodobé zmluvné alebo behaviorálne nesúlady splatností medzi aktívami a záväzkami vrátane:
• - limitov pre nesúlady splatností (v konkrétnych časových skupinách) medzi aktívami a záväzkami;
• - limitov pre minimálne obdobia prežitia a/alebo
• - limitov pre závislosť od určitých zdrojov krátkodobého financovania, ako je financovanie peňažného trhu; J. uložiť požiadavky na dodatočné alebo častejšie predkladanie správ o pozíciách v oblasti likvidity vrátane:
• - frekvencie regulačného vykazovania ukazovateľa krytia likvidity (LCR) a/alebo
• - frekvencie a podrobnosti ďalších správ o likvidite, ako sú tzv. dodatočné ukazovatele na sledovanie; K. požadovať prijatie opatrení na riešenie zistených nedostatkov týkajúcich sa schopnosti inštitúcie identifikovať, merať, monitorovať a kontrolovať riziko likvidity, okrem iného prostredníctvom:
• - zvýšenia svojej kapacity stresového testovania na zlepšenie svojej schopnosti identifikovať a kvantifikovať podstatné zdroje rizika likvidity inštitúcie;
• - zvýšenia svojej schopnosti speňažiť vlastné likvidné aktíva;
• - zlepšenia svojho plánu pre nepredvídané udalosti v oblasti likvidity a rámca indikátorov včasného varovania a/alebo
• - zlepšenia oznamovania informácií o riadení likvidity riadiacemu orgánu a vrcholovému manažmentu inštitúcie; Možné opatrenia dohľadu príslušných orgánov v súlade s článkom 102, článkom 104 ods. 1 písm. b), e), f), j), k), i) a n) a článkom 105 smernice 2013/36/EÚ, článkom 8 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 a článkom 428b ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 L. vyžadovať prijatie opatrení na zmenu profilu financovania inštitúcie vrátane:
• - zníženia jej závislosti od určitých (potenciálne nestabilných) trhov financovania, ako je financovanie z iných zdrojov, ako sú štandardné vklady;
• - zníženia koncentrácie jej profilu financovania s ohľadom na protistrany, vrcholy v profile dlhodobej splatnosti, (nesúlady) mien atď. a/alebo
• - zníženia výšky jej zaťažených aktív, pričom by mohla rozlišovať medzi celkovou zaťaženosťou a nadmerným zabezpečením kolaterálom (napr. pri krytých dlhopisoch, výzvach na dodatočné vyrovnanie). M. požadovať dodatočné alebo častejšie predkladanie správ o pozíciách inštitúcie v oblasti financovania vrátane:
• - častejšieho regulačného oznamovania súvisiaceho s monitorovaním profilu financovania (ako je správa
• o pomere čistého stabilného financovania a tzv. dodatočné ukazovatele na sledovanie) a/alebo
• - častejšieho podávania správ orgánom dohľadu o pláne financovania inštitúcie; N. požadovať prijatie opatrení na riešenie zistených nedostatkov týkajúcich sa kontroly rizika financovania zo strany inštitúcie vrátane:
• - zlepšenia oznamovania informácií o riziku financovania riadiacemu orgánu a vrcholovému manažmentu inštitúcie;
• - lepšej formulácie alebo zlepšenia plánu financovania a/alebo
• - zavedenia limitov na jej ochotu podstupovať riziká;
• - zlepšenia schopností inštitúcie v oblasti stresového testovania, okrem iného prostredníctvom požiadavky, aby inštitúcia mala krytie na dlhšie stresové obdobie.

Pri stanovovaní štrukturálnych, dlhodobých požiadaviek dohľadu majú príslušné orgány zvážiť potrebu dodatočných krátkodobých alebo strednodobých požiadaviek na likviditu a/alebo vlastné zdroje ako dočasného riešenia na zmiernenie rizík, ktoré pretrvávajú, kým štrukturálne požiadavky prispievajú k dosahovaniu požadovaných účinkov.

Keď príslušné orgány dospejú k záveru, že existuje vysoké riziko, že sa náklady inštitúcie na financovanie neprimerane zvýšia, majú zvážiť požiadavku na zmeny v štruktúre financovania s cieľom zmierniť riziko nákladov na financovanie, alebo dokonca opatrenia týkajúce sa vlastných zdrojov (ako sa uvádza v hlave 7) na vyváženie vplyvu výkazu ziskov a strát, ak inštitúcia nemôže postúpiť vyššie náklady na financovanie svojim klientom.