8.5. Shrnutí zjištění, přidělení skóre a dohledová opatření

Na základě výše uvedeného hodnocení by příslušné orgány měly získat představu o rizicích likvidity a financování dané instituce a o schopnosti jejích zdrojů likvidity tato rizika pokrýt či zmírnit. Tato představa by se měla odrazit v souhrnu zjištění doplněném o skóre životaschopnosti, které vychází z posouzení faktorů uvedených v tabulce 17. Hodnocení přiměřenosti likvidity a financování by mělo odrážet názor příslušných orgánů na to, zda stávající zdroje likvidity poskytují odpovídající krytí rizik likvidity a financování. Příslušné orgány mohou zvážit použití průběžných skóre pro riziko likvidity a financování, pokud to považují za relevantní.

Při stanovování skóre přiměřenosti likvidity a financování by příslušné orgány měly případně zohlednit skóre celkové schopnosti ozdravení z hlediska likvidity při plánování ozdravných postupů (slabá, přiměřená s možným prostorem pro zlepšení, uspokojivá), jak je uvedeno v bodech 41 – 43 obecných pokynů orgánu EBA k celkové schopnosti ozdravení při plánování

s přiměřeností likvidity je obzvláště důležité v případě „slabého“ celkového skóre schopnosti ozdravení z hlediska likvidity.

Tabulka 17. Faktory, které orgány dohledu zohlední při přidělování skóre u přiměřenosti likvidity a financování

⁴⁸ EBA/GL/2023/06

Na základě skóre přiměřenosti likvidity a financování podle oddílu 8.5 by příslušné orgány měly určit, zda je nezbytné stanovit zvláštní požadavky na likviditu a financování ke krytí rizik pro likviditu a financování, kterým instituce je nebo může být vystavena.

V následující tabulce je uveden neúplný seznam kvalitativních a kvantitativních dohledových opatření, která mohou příslušné orgány použít v případě zjištění konkrétního nedostatku. Příslušné orgány mohou uplatnit další dohledová opatření (včetně kvantitativních opatření v souladu s čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2014/36/EU nebo jejich kombinaci), pokud jsou považována za vhodnější k řešení zjištěných nedostatků.

Pokud příslušné orgány dospějí k závěru, že mohou být nezbytná kvantitativní opatření, měly by se řídit doplňkovými pokyny uvedenými v následujícím oddíle týkajícím se referenčního srovnávání a stanovení kvantitativních opatření v oblasti likvidity a financování.

Je třeba uvést, že část opatření uvedených v tabulce 18 je kvalitativní povahy. V případě, že se objeví zásadní nedostatky, zejména v oblasti řízení likvidity a financování, je třeba pokud možno upřednostnit kvalitativní opatření. Tabulka 18. N eúplný seznam možných dohledových opatření pro riziko likvidity a financování

Možná dohledová opatření, která mohou příslušné orgány přijmout v souladu s článkem 102, čl. 104 odst. 1 písm. b), e), f), j), k), i) a n) a článkem 105 směrnice 2013/36/EU, článkem 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a čl. 428b odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 A. požadovat, aby instituce udržovaly ukazatel krytí likvidity vyšší, než je minimální regulatorní požadavek, a to v takové výši, aby se dostatečně zmírnily zjištěné nedostatky; B. požadovat, aby instituce uplatňovaly minimální dobu přežití v délce, která dostatečným způsobem zmírní zjištěné nedostatky; C. uložit institucím povinnost držet minimální celkový objem likvidních aktiv nebo vyrovnávací kapacitu v takové výši, aby se dostatečně zmírnily zjištěné nedostatky; D. požadovat, aby instituce udržovaly ukazatel čistého stabilního financování vyšší, než je minimální regulatorní požadavek, a to v takové výši, aby se dostatečně zmírnily zjištěné nedostatky; E. uložit institucím povinnost držet minimální celkový objem dostupného stabilního financování v takové výši, aby se dostatečně zmírnily zjištěné nedostatky; F. uložit zvláštní požadavky na likviditu, včetně omezení týkajících se nesouladu splatností mezi aktivy a závazky;

G. ukládat správní sankce nebo jiná správní opatření, včetně obezřetnostních poplatků; H. uložit požadavky na koncentraci držených likvidních aktiv, např.:

• - požadavky na složení profilu likvidních aktiv instituce, pokud jde o protistrany, měnu, a/nebo
• - stropy, limity nebo omezení koncentrací financování; I. uložit omezení ohledně krátkodobých smluvních nesouladů splatnosti nebo nesouladů splatnosti v důsledku chování aktiv a závazků, např.:
• - limity pro nesoulad splatností (v jednotlivých časových pásmech) mezi aktivy a závazky,
• - limity pro minimální dobu přežití, a/nebo
• - limity pro závislost na určitých krátkodobých zdrojích financování, např. financování z peněžního trhu; J. uložit dodatečné nebo častější požadavky na podávání zpráv o likviditních pozicích, např.:
• - četnost vykazování ukazatele krytí likvidity pro regulatorní účely a/nebo
• - četnost vykazování dalších údajů o likviditě, například „doplňkových ukazatelů monitorování“, a jejich podrobnost; K. požadovat, aby byla přijata opatření k řešení zjištěných nedostatků, pokud jde o schopnost instituce identifikovat, měřit, monitorovat a kontrolovat riziko likvidity, přičemž se může jednat například
• o požadavek:
• - zvýšit kapacitu zátěžových testů a zlepšit schopnost identifikovat a kvantifikovat významné zdroje rizika likvidity instituce;
• - zlepšit schopnost zpeněžit likvidní aktiva;
• - zlepšit plán pro nepředvídané události v oblasti likvidity a rámec ukazatelů včasného varování v oblasti likvidity, a/nebo
• - zlepšit vykazování informací o řízení likvidity vedoucímu orgánu a vrcholnému vedení instituce; L. požadovat přijetí opatření k úpravě profilu financování dané instituce, např.:
• - snížení závislosti na určitých (potenciálně volatilních) finančních trzích, například na velkoobchodním financování;
• - snížení koncentrace profilu financování, pokud jde o protistrany, vrcholy v dlouhodobém profilu splatností, (nesoulad) měn atd., a/nebo
• - snížení výše zatížených aktiv, potenciálně s rozlišením celkového zatížení a nadměrné kolateralizace (např. u krytých dluhopisů, výzev k dodatkové úhradě marže); M. požadovat dodatečné nebo častější podávání zpráv o pozicích instituce v oblasti financování, včetně:
• - zvýšené četnosti vykazování pro regulatorní účely v souvislosti s monitorováním profilu financování (např. zpráva o ukazateli čistého stabilního financování a „doplňkové ukazatele monitorování“), a/nebo
• - zvýšené četnosti informování orgánů dohledu o plánu financování instituce; N. požadovat opatření k vyřešení nedostatků zjištěných u kontrol instituce v oblasti rizika financování, např.:
• - zlepšení vykazování informací o riziku financování vedoucímu orgánu a vrcholnému vedení instituce;
• - přepracování nebo vylepšení plánu financování a/nebo Možná dohledová opatření, která mohou příslušné orgány přijmout v souladu s článkem 102, čl. 104 odst. 1 písm. b), e), f), j), k), i) a n) a článkem 105 směrnice 2013/36/EU, článkem 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a čl. 428b odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013
• - stanovení limitů v rámci ochoty podstupovat riziko;
• - zlepšit schopnosti instituce v oblasti zátěžového testování, například na základě požadavku, aby instituce pokryla delší období zátěže.

Při stanovování strukturálních, dlouhodobých požadavků dohledu by příslušné orgány měly zvážit potřebu dodatečných krátkodobých až střednědobých požadavků na likviditu a/nebo kapitálových požadavků jako dočasného řešení vedoucího ke snížení přetrvávajících rizik, než strukturální požadavky dosáhnou požadovaných účinků.

Pokud příslušné orgány dojdou k závěru, že existuje vysoké riziko toho, že se náklady instituce na financování výrazně zvýší, měly by zvážit, zda nepožádat o změny ve struktuře financování s cílem zmírnit riziko spojené s náklady na financování, případně d okonce o opatření týkající se kapitálu (jak je uvedeno v hlavě 7), aby se vyrovnal dopad na zisk a ztráty v případě, že instituce nebude moci zvýšené náklady na financování přenést na své zákazníky.