8.5. Σύνοψη των ευρημάτων, βαθμολόγηση και εποπτικά μέτρα

Μετά την ανωτέρω αξιολόγηση, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαμορφώσουν άποψη σχετικά με τους κινδύνους ρευστότητας και χρηματοδότησης του ιδρύματος, καθώς και σχετικά με την ικανότητα των πηγών ρευστότητας του ιδρύματος να καλύψουν ή να μετριάσουν τους εν λόγω κινδύνους. Η εν λόγω άποψη πρέπει να αποτυπώνεται σε σύνοψη ευρημάτων, συνοδευόμενη από μια βαθμολογία της επάρκειας ρευστότητας και χρηματοδότησης με βάση τις παραμέτρους που καθορίζονται στον πίνακα 17. Η βαθμολογία της επάρκειας ρευστότητας και χρηματοδότησης πρέπει να αντικατοπτρίζει την άποψη των αρμόδιων αρχών σχετικά με το αν οι υφιστάμενες πηγές ρευστότητας παρέχουν κατάλληλη κάλυψη των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εξετάσουν τη χρήση ενδιάμεσων βαθμολογιών για τον κίνδυνο ρευστότητας και χρηματοδότησης, όπου κρίνεται σκόπιμο.

Κατά τον καθορισμό της βαθμολογίας επάρκειας ρευστότητας και χρηματοδότησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει, κατά περίπτωση, να λαμβάνουν υπόψη τη βαθμολογία της συνολικής ικανότητας ανάκαμψης της ρευστότητας στον σχεδιασμό ανάκαμψης (χαμηλή, επαρκής με πιθανά περιθώρια βελτίωσης, ικανοποιητική) όπως ορίζεται στις παραγράφους 41-43 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ σχετικά με τη συνολική ικανότητα ανάκαμψης στο πλαίσιο του σχεδιασμού ανάκαμψης⁴⁸ . Η συνεκτίμηση της βαθμολογίας της συνολικής ικανότητας ανάκαμψης στο πλαίσιο της επάρκειας ρευστότητας είναι ιδιαίτερα σημαντική στην περίπτωση «χαμηλής» βαθμολογίας συνολικής ικανότητας ανάκαμψης της ρευστότητας.

Πίνακας 17. Εποπτικές παράμετροι για την απόδοση βαθμολογίας επάρκειας ρευστότητας και χρηματοδότησης

Βαθμο Εποπτική Παράμετροι σε σχέση με τον εγγενή Παράμετροι για την επάρκεια της λογία άποψη κίνδυνο διαχείρισης και των ελέγχων κινδύν ου

Βαθμο Εποπτική Παράμετροι σε σχέση με τον εγγενή Παράμετροι για την επάρκεια της λογία άποψη κίνδυνο διαχείρισης και των ελέγχων κινδύν ου

Βαθμο Εποπτική Παράμετροι σε σχέση με τον εγγενή Παράμετροι για την επάρκεια της λογία άποψη κίνδυνο διαχείρισης και των ελέγχων κινδύν ου

Βαθμο Εποπτική Παράμετροι σε σχέση με τον εγγενή Παράμετροι για την επάρκεια της λογία άποψη κίνδυνο διαχείρισης και των ελέγχων κινδύν ου

Βαθμο Εποπτική Παράμετροι σε σχέση με τον εγγενή Παράμετροι για την επάρκεια της λογία άποψη κίνδυνο διαχείρισης και των ελέγχων κινδύν ου

⁴⁸ EBA/GL/2023/06

Μετά τη βαθμολόγηση της επάρκειας ρευστότητας και χρηματοδότησης που αναφέρεται στην ενότητα 8.5, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να προσδιορίσουν κατά πόσον είναι απαραίτητο να καθοριστούν συγκεκριμένες απαιτήσεις ρευστότητας και χρηματοδότησης για την κάλυψη των κινδύνων ρευστότητας και χρηματοδότησης στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το ίδρυμα.

Ο επόμενος πίνακας παρέχει έναν μη εξαντλητικό κατάλογο ποιοτικών και ποσοτικών εποπτικών μέτρων που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι αρμόδιες αρχές σε περίπτωση που εντοπιστεί συγκεκριμένη έλλειψη. Οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εφαρμόζουν πρόσθετα εποπτικά μέτρα [συμπεριλαμβανομένων ποσοτικών μέτρων σύμφωνα με το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ] ή συνδυασμό αυτών, εφόσον αυτά κριθούν καταλληλότερα για την αντιμετώπιση των διαπιστωθεισών ελλείψεων.

Όταν οι αρμόδιες αρχές κρίνουν ότι ενδέχεται να απαιτηθούν ποσοτικά μέτρα, πρέπει να ανατρέχουν στις πρόσθετες κατευθύνσεις που περιλαμβάνονται στην επόμενη ενότητα σχετικά με τη συγκριτική αξιολόγηση και τον καθορισμό ποσοτικών μέτρων ρευστότητας και χρηματοδότησης.

Επισημαίνεται ότι ορισμένα από τα μέτρα που αναφέρονται στον πίνακα 18 έχουν ποιοτικό χαρακτήρα. Όπου διαπιστώνονται σοβαρές αδυναμίες, ιδίως όσον αφορά τη διαχείριση της ρευστότητας και της χρηματοδότησης, πρέπει, όπου είναι δυνατόν, να δίνεται προτεραιότητα στα ποιοτικά μέτρα. Πίνακας 18. Δυνητικά και μη εξαντλητικά εποπτικά μέτρα για τον κίνδυνο ρευστότητας και χρηματοδότησης

Πιθανά εποπτικά μέτρα που μπορούν να λάβουν οι αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 102, το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχεία β), ε), στ), ι), ια), θ) και ιδ) και το άρθρο 105 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το άρθρο 8 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής, και το άρθρο 428β παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Α. να απαιτούν από τα ιδρύματα να τηρούν δείκτη κάλυψης ρευστότητας υψηλότερο από το εποπτικό ελάχιστο όριο, τέτοιου ύψους που θα διασφαλίζει ότι οι ελλείψεις που έχουν εντοπιστεί θα μειωθούν ικανοποιητικά· Β. να απαιτούν από τα ιδρύματα να εφαρμόζουν μια ελάχιστη περίοδο επιβίωσης με διάρκεια που διασφαλίζει τον επαρκή περιορισμό των ελλείψεων που έχουν εντοπιστεί· Γ. να απαιτούν από τα ιδρύματα να τηρούν ένα ελάχιστο συνολικό ποσό ρευστών στοιχείων ενεργητικού ή ικανότητα αντιστάθμισης τέτοιου μεγέθους ώστε οι ελλείψεις που εντοπίζονται να μετριάζονται επαρκώς· Δ. να απαιτούν από τα ιδρύματα να τηρούν δείκτη καθαρής σταθερής χρηματοδότησης (NSFR) υψηλότερο από το εποπτικό ελάχιστο όριο, τέτοιου μεγέθους ώστε οι ελλείψεις που εντοπίζονται να μετριάζονται επαρκώς· Ε. να απαιτούν από τα ιδρύματα να διαθέτουν ένα ελάχιστο συνολικό ποσό διαθέσιμης σταθερής χρηματοδότησης, τέτοιου μεγέθους ώστε οι ελλείψεις που εντοπίζονται να μετριάζονται επαρκώς· ΣΤ. να επιβάλουν συγκεκριμένες απαιτήσεις ρευστότητας, περιλαμβανομένων των περιορισμών στις αναντιστοιχίες ληκτότητας μεταξύ στοιχείων ενεργητικού και παθητικού· Ζ. να επιβάλλουν διοικητικές κυρώσεις ή άλλα διοικητικά μέτρα, που περιλαμβάνουν προληπτικά τέλη· Η. να επιβάλλουν απαιτήσεις επί της συγκέντρωσης των διακρατούμενων ρευστών στοιχείων ενεργητικού, στις οποίες να περιλαμβάνονται:

• - απαιτήσεις επί της σύνθεσης του προφίλ ρευστών στοιχείων ενεργητικού του ιδρύματος σε επίπεδο αντισυμβαλλόμενων, νομίσματος· ή/και
• - ανώτατα όρια, όρια ή περιορισμοί επί των συγκεντρώσεων χρηματοδότησης. Θ. να επιβάλλουν περιορισμούς στις βραχυπρόθεσμες συμβατικές ή συμπεριφορικές αναντιστοιχίες ληκτότητας μεταξύ στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, στις οποίες περιλαμβάνονται:
• - η επιβολή περιορισμών στις αναντιστοιχίες ληκτότητας (σε ειδικά χρονικά κλιμάκια) μεταξύ στοιχείων ενεργητικού και παθητικού·
• - η επιβολή περιορισμών στις ελάχιστες περιόδους επιβίωσης· ή/και
• - η επιβολή περιορισμών στην εξάρτηση από συγκεκριμένες πηγές βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης, όπως η χρηματοδότηση μέσω χρηματαγοράς. Ι. να επιβάλλουν πρόσθετες ή συχνότερες απαιτήσεις υποβολής αναφορών σχετικά με τις θέσεις ρευστότητας, οι οποίες περιλαμβάνουν:
• - τη συχνότητα υποβολής κανονιστικών γνωστοποιήσεων σχετικά με τον δείκτη κάλυψης ρευστότητας (LCR)· ή/και
• - τη συχνότητα και την ανάλυση άλλων εκθέσεων αναφοράς ρευστότητας, συμπεριλαμβανομένων των «πρόσθετων μέτρων παρακολούθησης». ΙΑ. να απαιτούν τη λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση τυχόν ελλείψεων που εντοπίστηκαν όσον αφορά στην ικανότητα του ιδρύματος να εντοπίζει, να μετρά, να παρακολουθεί και να ελέγχει τον κίνδυνο ρευστότητας, μεταξύ άλλων:
• - να ενισχύσουν τη δυνατότητα προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων για βελτίωση της ικανότητας του ιδρύματος να εντοπίζει και να ποσοτικοποιεί τις ουσιώδεις πηγές κινδύνου ρευστότητας για το ίδρυμα·
• - να ενισχύσουν την ικανότητά του να ρευστοποιεί τα ρευστά στοιχεία ενεργητικού του·
• - να ενισχύσουν το σχέδιο έκτακτης ανάγκης για τον κίνδυνο ρευστότητας και το πλαίσιο δεικτών έγκαιρης προειδοποίησης ρευστότητας· ή/και
• - να ενισχύσουν την υποβολή πληροφοριών αναφοράς σχετικά με τη διαχείριση ρευστότητας προς το διοικητικό όργανο και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος. Πιθανά εποπτικά μέτρα που μπορούν να λάβουν οι αρμόδιες αρχές σύμφωνα με το άρθρο 102, το άρθρο 104 παράγραφος 1 στοιχεία β), ε), στ), ι), ια), θ) και ιδ) και το άρθρο 105 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, το άρθρο 8 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής, και το άρθρο 428β παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ΙΒ. να απαιτούν τη λήψη μέτρων για την τροποποίηση του προφίλ χρηματοδότησης του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
• - της μείωσης της εξάρτησής του από συγκεκριμένες χρηματοδοτικές αγορές (με δυνητικά υψηλή μεταβλητότητα), όπως η χονδρική χρηματοδότηση·
• - της μείωσης της συγκέντρωσης του προφίλ χρηματοδότησης όσον αφορά τους αντισυμβαλλόμενους, τις κορυφώσεις στο προφίλ μακροχρόνιας διάρκειας, των (αναντιστοιχιών) νομισμάτων κ.λπ.· ή/και
• - της μείωσης του ύψους των βεβαρημένων στοιχείων ενεργητικού, ενδεχομένως μέσω της διαφοροποίησης ανάμεσα στη συνολική επιβάρυνση και την πλεονάζουσα εξασφάλιση (π.χ. για καλυμμένα ομόλογα, μηχανισμούς κάλυψης διαφορών αποτίμησης). ΙΓ. να απαιτούν την υποβολή πρόσθετων ή συχνότερων αναφορών σχετικά με τις θέσεις χρηματοδότησης του ιδρύματος, μεταξύ άλλων:
• - αύξηση της συχνότητας αναφοράς βάσει κανονιστικών υποχρεώσεων σχετικά με την παρακολούθηση του προφίλ χρηματοδότησης (όπως η έκθεση του NSFR και τα «πρόσθετα μέτρα παρακολούθησης»)· ή/και
• - αύξηση της συχνότητας αναφοράς σχετικά με το σχέδιο χρηματοδότησης του ιδρύματος προς τους εποπτικούς φορείς. ΙΔ. να απαιτούν τη λήψη ενεργειών για την αντιμετώπιση τυχόν ελλείψεων που εντοπίστηκαν όσον αφορά τον έλεγχο του κινδύνου χρηματοδότησης του ιδρύματος, μεταξύ άλλων:
• - να ενισχύσουν την υποβολή αναφορών σχετικά με τον κίνδυνο χρηματοδότησης προς το διοικητικό όργανο και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος·
• - την επαναδιατύπωση ή ενίσχυση του σχεδίου χρηματοδότησης· ή/και
• - την επιβολή περιορισμών στη διάθεση για ανάληψη κινδύνου του ιδρύματος
• - να ενισχύσουν τις δυνατότητες διεξαγωγής προσομοίωσης ακραίων συνθηκών του ιδρύματος απαιτώντας από το ίδρυμα, μεταξύ άλλων, η προσομοίωση να καλύπτει μεγαλύτερη περίοδο ακραίων συνθηκών.

Κατά τον καθορισμό διαρθρωτικών μακροπρόθεσμων εποπτικών απαιτήσεων, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν την ανάγκη πρόσθετων βραχυπρόθεσμων/μεσοπρόθεσμων απαιτήσεων ρευστότητας ή/και ιδίων κεφαλαίων ως ενδιάμεση λύση για τη μείωση των κινδύνων που παραμένουν μολονότι οι διαρθρωτικές απαιτήσεις έχουν τα θεμιτά αποτελέσματα.

Όταν οι αρμόδιες αρχές καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι υπάρχει υψηλός κίνδυνος σημαντικής αύξησης του κόστους χρηματοδότησης του ιδρύματος, πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να ζητήσουν αλλαγές στη χρηματοδοτική διάρθρωση για να μετριαστεί ο κίνδυνος του κόστους χρηματοδότησης, ή ακόμη και μέτρα σχετικά με τα ίδια κεφάλαια (όπως προβλέπεται στον τίτλο 7) για την αντιστάθμιση των επιπτώσεων στα αποτελέσματα χρήσης, σε περίπτωση που το ίδρυμα δεν μπορεί να μετακυλήσει το αυξημένο κόστος χρηματοδότησης στους πελάτες του.