7. Оценка на изискването за ликвидност

Компетентните органи следва да си съставят ясна представа за нуждите от финансиране на дейността на КТД и да оценят профила на ликвидността въз основа на бизнес плана, включително на финансовите прогнози на предвидения КТД.

Прегледът следва да бъде съсредоточен и върху структурата на пасивите, като се вземат предвид различните източници на финансиране — по - специално всеки ангажимент на главното предприятие, видовете пасиви, инструменти и контрагенти, — свързаните с тях разходи и техните падежи.

Компетентните органи следва да преценят дали планираните трансгранични споразумения за вътрешногрупово финансиране попадат в обхвата на изключението по член 48в, параграф 4, буква г) от ДКИ и не прикриват трансгранични дейности в

20 нарушение на териториалния обхват на лиценза. При този преглед следва например да се прецени дали в споразуменията с КТД в други държави членки — принадлежащи към същото главно предприятие — се предвижда предоставянето или получаването на вътрешногрупово финансиране в замяна на пълно или частично споделяне на икономическите рискове и възвръщаемостта, свързани с конкретен актив.

Компетентните органи следва да си съставят ясна представа за профила на ликвидността и за структурата на пасивите, както и да оценят прогнозите за регулаторните коефициенти за ликвидност и способността на предвидения КТД „да поддържа по всяко време свободни от тежести и ликвидни активи с обем, достатъчен за покриване на изходящите ликвидни потоци за период от най - малко 30 дни“ в съответствие с член 48е, параграф 1 от ДКИ през тригодишния времеви хоризонт на бизнес плана. За тази цел компетентните органи следва също така да обърнат внимание, където е относимо, на постепенното увеличаване на дейностите и на въвеждането на структурата на финансиране през етапа на създаване.

Когато, въз основа на извършения от компетентните органи преглед на заявлението спрямо елементите, изброени в член 48а, параграфи 1 и 2 от ДКИ, предвиденият КТД е категоризиран като КТД от категория 1, компетентните органи следва да извършат такава оценка по отношение на изискването за ликвидно покритие, установено в част шеста, дял I от Регламент (ЕС) № 575/2013 и в Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията, както е посочено в член 48е, параграф 2 от ДКИ.

По отношение на структурата на пасивите компетентните органи следва да оценят различните източници на финансиране (видове пасиви, инструменти и контрагенти), свързаните с тях разходи и техните падежи.

Компетентните органи следва да проверят дали активите, необходими за изпълнение на изискванията за ликвидност, са свободни от тежести и ликвидни. За тази цел те следва да вземат предвид естеството на активите, условията на договорите, от които произтичат активите, както и всяка друга относима характеристика. В този смисъл компетентните органи следва да се уверят, че приемливите инструменти, от които се състои гаранционният капитал и които са депозирани в доверителната сметка, не са включени при изчисляването на изискването за ликвидност, тъй като тези инструменти трябва да се считат за обременени с тежести и следователно не са на разположение за покриване на изходящите ликвидни потоци на КТД. По същия начин компетентните органи следва да гарантират, че активите, с които се изпълнява изискването за ликвидност, не са включени при изчисляването на изискването за гаранционен капитал.

Компетентните органи следва да проверят дали ликвидните активи са внесени или ще бъдат внесени в кредитна институция, намираща се в държавата членка, в която ще бъде лицензиран клонът, която кредитна институция не е част от групата на главното предприятие на клона, или — когато националното право го допуска — в централната банка на държавата членка, като се уверят, че използваната сметка е различна от сметката, в която са депозирани за доверително съхранение приемливите инструменти за изпълнение на изискването за гаранционен капитал, и че условията по сметката не позволяват обременяване на ликвидните активи.

21

В зависимост от резултата от оценката на това дали предвиденият КТД ще отговаря на условията, посочени в член 48б, параграф 1 от ДКИ, за да бъде признат за квалифициран КТД, компетентните органи може да предоставят освобождаването от изисквания за ликвидност, предвидено в член 48е, параграф 4 от ДКИ, едновременно с издаването на лиценз в съответствие с националното право .

В съответствие с принципа на пропорционалност компетентните органи следва да оценят способността и подготвеността на предвидения КТД да издържи на затруднения с финансирането и, когато е относимо, да преценят въздействието на представения сценарий за затруднения с финансирането и ликвидността — като например повишение на разходите за финансиране — върху коефициентите за ликвидност и върху предвидените от главното предприятие — заявител мерки за преодоляване на кризата.

С цел да се оцени общата подготвеност за справяне със затруднения с ликвидността, компетентният орган следва да прегледа информацията, представена в съответствие с раздел 6 от част I.