7. Ocena wymogu dotyczącego płynności

Właściwe organy powinny uzyskać jasny obraz potrzeb finansowych działalności oddziału z państwa trzeciego oraz ocenić profil płynności w oparciu o biznesplan, w tym prognozy finansowe planowanego oddziału z państwa trzeciego.

Przegląd powinien również koncentrować się na strukturze zobowiązań, z uwzględnieniem różnych źródeł finansowania – w szczególności wszelkich zobowiązań przedsiębiorstwa macierzystego, rodzajów zobowiązań, instrumentów i kontrahentów – oraz powiązanych kosztów i ich terminów zapadalności.

Właściwe organy powinny ocenić, czy planowane transgraniczne ustalenia dotyczące finansowania wewnątrzgrupowego mieszczą się w granicach wyjątku określonego w art. 48c ust. 4 lit. d) CRD oraz czy nie służą one do ukrywania transgranicznej działalności gospodarczej prowadzonej z naruszeniem terytorialnego zakresu zezwolenia. W ramach takiego przeglądu należy na przykład rozważyć, czy umowy z oddziałami z państw trzecich w innych państwach członkowskich – należących do tego samego przedsiębiorstwa macierzystego – przewidują zapewnienie lub otrzymanie finansowania wewnątrzgrupowego w zamian za pełn y lub częściow y podział ryzyka ekonomicznego i zysków związanych z konkretnym składnikiem aktywów.

Właściwe organy powinny uzyskać jasny obraz profilu płynności i struktury zobowiązań również w celu oceny prognoz regulacyjnych wskaźników płynności, a także zdolności planowanego oddziału z państwa trzeciego do „utrzymywania przez cały czas wolumenu aktywów wolnych od obciążeń i płynnych, wystarczających do pokrycia wypływów płynności przez okres co najmniej 30 dni” zgodnie z art. 48f ust. 1 CRD w trzyletnim horyzoncie czasowym planu biznesowego. W tym celu właściwe organy powinny również zwrócić uwagę, w stosownych

20 przypadkach, na stopniowy wzrost działalności gospodarczej i wdrażanie struktury finansowania na etapie zakładania oddziału.

W przypadku gdy na podstawie przeprowadzonej przez właściwe organy oceny wniosku pod kątem kryteriów wymienionych w art. 48a ust. 1 i 2 CRD planowany oddział z państwa trzeciego zostaje przypisany do klasy 1, właściwe organy powinny przeprowadzić taką ocenę w odniesieniu do wymogu pokrycia wypływów netto ustanowionego w części szóstej tytuł I rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i w rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61, o którym mowa w art. 48f ust. 2 CRD.

W odniesieniu do struktury zobowiązań właściwe organy powinny ocenić różne źródła finansowania (rodzaje zobowiązań, instrumentów i kontrahentów), powiązane koszty i terminy zapadalności.

Właściwe organy powinny sprawdzić, czy aktywa przeznaczone na pokrycie wymogów dotyczących płynności są wolne od obciążeń i płynne. W tym celu powinny wziąć pod uwagę charakter aktywów, warunki umów, z których pochodzą aktywa, a także wszelkie inne istotne cechy. W związku z tym właściwe organy powinny sprawdzić, czy kwalifikujące się instrumenty stanowiące wyposażenie kapitałowe i zdeponowane na rachunku powierniczym nie są zaliczane na poczet wymogu dotyczącego płynności, ponieważ instrumenty te należy uznać za obciążone, a zatem niedostępne w celu pokrycia wypływów płynności oddziału z państwa trzeciego. Podobnie właściwe organy powinny dopilnować, aby aktywa spełniające wymóg płynności nie były zaliczane na poczet wymogu dotyczącego wyposażenia kapitałowego.

Właściwe organy powinny sprawdzić, czy aktywa płynne są lub zostaną zdeponowane w instytucji kredytowej mającej siedzibę w państwie członkowskim, w którym ma zostać udzielone zezwolenie na prowadzenie oddziału, i która nie wchodzi w skład grupy przedsiębiorstw, do której należy jej przedsiębiorstwo macierzyste, lub – o ile zezwala na to prawo krajowe – w banku centralnym tego państwa członkowskiego, upewniając się, że wykorzystywan y rachunek jest inn y niż ten, na którym instrumenty kwalifikujące się do spełnienia wymogu dotyczącego wyposażenia kapitałowego są zdeponowane na rachunku powierniczym, oraz że warunki prowadzenia tego rachunku nie pozwalają na obciążenie aktywów płynnych.

W zależności od wyniku oceny, czy planowany oddział z państwa trzeciego spełni warunki, o których mowa w art. 48b ust. 1 dyrektywy CRD, aby kwalifikować się jako oddział z państwa trzeciego, właściwe organy mogą udzielić zwolnienia z wymogu dotyczącego płynności określonego w art. 48f ust. 4 dyrektywy CRD również w momencie udzielania zezwolenia, zgodnie z prawem krajowym.

Zgodnie z zasadą proporcjonalności właściwe organy powinny ocenić przewidywaną zdolność i gotowość oddziału z państwa trzeciego do przetrwania sytuacji skrajnej w zakresie finansowania oraz, w stosownych przypadkach, przeanalizować wpływ przedstawionego scenariusza warunków skrajnych dotyczącego finansowania i płynności – takiego jak wzrost kosztów finansowania – na wskaźniki płynności oraz środki zaradcze przewidziane przez wnioskujące przedsiębiorstwo macierzyste.

W celu oceny ogólnej gotowości do sprostania zaburzeniom płynności właściwy organ powinien dokonać przeglądu informacji przedłożonych zgodnie z sekcją 6 części I.

21