3. Оценка на плана за дейността

Компетентните органи следва да извършат качествен преглед на бизнес плана, за да придобият обща представа за всички дейности, които предвиденият КТД ще извършва, по - специално за основните банкови услуги съгласно член 47, параграф 1 от ДКИ, за дейностите, обхванати от лиценза съгласно националното право, и за дейностите, за които съгласно националното право не е необходимо да бъде издаван лиценз.

Компетентните органи следва да проверят дали предвидените дейности са насочени единствено към клиенти в държавата членка, в която е подадено заявлението за издаване на лиценз, и дали в бизнес стратегията не се предвиждат трансгранични дейности. Следва да бъде установено и всяко взаимодействие между планираните дейности на предвидения КТД с други КТД, дъщерни предприятия или клонове на същата група от трета държава, установени в ЕС.

Компетентните органи следва да определят неосновните и основните бизнес линии, типологията на целевите групи клиенти, икономическата и финансовата обосновка за планираните дейности, като вземат предвид и цялостната стратегия на главното предприятие — заявител и на КТД. Следва да се обърне внимание на количествените и качествените цели в бизнес плана, включително на предвидените услуги или продукти на КТД, на добавената стойност и на пазарното позициониране. За тази цел компетентните органи следва да вземат предвид съответните външни и вътрешни фактори и правдоподобността на основните количествени допускания, както и силните и слабите страни на бизнес стратегията и евентуалното конкурентно предимство на КТД.

По отношение на ключовите външни фактори и на бизнес средата компетентните органи следва да придобият адекватна представа за целевите групи клиенти и за целевия пазарен сегмент, като вземат предвид дейностите на основните съществуващи участници и на потенциалните конкуренти. По отношение на целевия пазарен сегмент компетентните органи следва да вземат предвид съществуващите пазарни тенденции, които може да окажат влияние върху резултатите и рентабилността на предвидения КТД, например регулаторните, макропруденциалните, технологичните, социалните или демографските тенденции.

По отношение на ключовите вътрешни фактори компетентните органи следва да разберат факторите за успех и ключовите взаимозависимости, като анализират по - специално силните страни във взаимоотношенията с клиентите, доставчиците и партньорите, оперативния капацитет и ресурсния капацитет, както и фактори като външни доставчици, посредници и регулаторни фактори.

15

Компетентните органи следва да прегледат финансовите прогнози, за да преценят дали те съответстват на бизнес стратегията, изложена в бизнес плана. Без да се засяга възможността на КТД да извършват дейности въз основа на проявяване на инвеститорски интерес съгласно член 48в, параграф 4, буква г) от ДКИ, компетентните органи следва да проверят дали финансовите прогнози не се основават на трансгранични дейности, които се предвижда да бъдат извършвани в случай на проявяване на инвеститорски интерес.

Компетентният орган следва също така да провери дали съществува ясен план за прилагане и изпълнение на бизнес плана, като оцени професионалната компетентност на местното ръководство и това доколко подходящи са човешките и оперативните ресурси за реализиране на бизнес стратегията.

За да оценят финансовите прогнози, компетентните органи следва най - малко:

• а) да извършат количествен преглед на бизнес плана както при базовия сценарий, така и при стрес сценарий, с цел да оценят способността на предвидения КТД да постигне планираните резултати при спазване на пруденциалните изисквания и при двата сценария;
• б) да извършат преглед на обяснението за първоначалната жизнеспособност и устойчивост на бизнес модела през тригодишния времеви хоризонт, предвиден в бизнес плана;
• в) по отношение на стрес сценария, да проверят по - специално дали: i) икономическите и бизнес допусканията са силно консервативни, но осъществими; ii) определените управленски мерки са подходящи;
• г) да извършат оценки на финансовите прогнози, отразяващи целевата бизнес стратегия по отношение на дейностите, бизнес линиите и продуктовите линии въз основа на приноса към печалбата, и да проучат достоверността на заложените в основата им количествени допускания (например темп на растеж, приходи, разходи, рискове, брой клиенти, разходи за персонал, макроикономически допускания и т.н.);
• д) да идентифицират основните фактори за резултатите от дейността и зависимости във връзка с тях, включително зависимостите от групата, като например разпределение на дейностите, трансферно ценообразуване, признаване на разходи и потенциални уязвимости;
• е) да прегледат ценообразуването и структурата на продуктите и да обърнат внимание например на независимостта от рискови или концентрирани, или нестабилни източници на приходи;
• ж) да разберат различните източници на приходи (например основани на приходи от лихви или на приходи от комисиони), конкретните фактори, определящи приходите, ключовите показатели за резултатите и нивото на риск на съответните бизнес линии;
• з) когато е възможно и целесъобразно, да определят подходящи за сравнение сходни институции въз основа на конкурентни продуктови /бизнес линии, насочени към един и същ източник на печалби/клиенти, и да основават анализа на надзорните, пазарните и макроикономическите данни, с които разполагат компетентните органи;
• и) когато е относимо, да разгледат възможността за оценка на тенденциите и коефициентите на рентабилност, като вземат предвид предвидения рисков профил на КТД, както и относителните резултати в сравнение със сходни институции. В подкрепа на тази оценка компетентните органи могат да се позовават на най - често срещаните показатели за рентабилност и риск, отразяващи вида и нивото на риска, предвидени от КТД за генериране на печалби;

16

• й) когато е уместно и пропорционално, да направят разбивка на приходите/източниците на приходи, за да преценят дали очакваните източници съответстват на цялостната бизнес стратегия (вид на бизнес модела, мащаб на дейността);
• к) да направят преглед на целевата структура на разходите (например разходи за труд, административни разходи или разходи за ИТ) в абсолютни стойности, а когато е уместно и възможно — и в сравнение със сходни институции;
• л) да обърнат внимание на концентрацията на разходите.

При оценката на бизнес плана компетентният орган не следва да взима предвид същността на управленското право на избор, което остава в рамките на свободната преценка на главното предприятие — заявител. Въпреки това компетентният орган може да поиска от главното предприятие — заявител да внесе в бизнес плана на КТД промени, които са необходими за осигуряване на съответствие с принципите на стабилно и разумно управление.

4. Оценка на вътрешното управление и рамката за управление на риска в КТД

5. Оценка на изискванията в областта на превенцията на изпирането на пари и финансирането на тероризма, приложими към КТД

6. Оценка на изискването за минимален гаранционен капитал

7. Оценка на изискването за ликвидност

8. Оценка на правилата на КТД за регистриране