7. Assessment of the liquidity requirement

Kompetentajām iestādēm jāgūst skaidrs priekšstats par TVF darbības finansējuma vajadzībām un jānovērtē likviditātes profils, pamatojoties uz uzņēmējdarbības plānu, tostarp paredzētās TVF finanšu prognozēm.

Novērtējumā uzmanība jāpievērš arī saistību struktūrai, ņemot vērā dažādos finansējuma avotus, jo īpaši jebkādas galvenā uzņēmuma saistības, saistību veidus, instrumentus un darījumu partnerus, kā arī ar tiem saistītās izmaksas un to termiņus.

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai plānotā pārrobežu grupas iekšējā finansēšanas kārtība atbilst KPD 48.c panta 4. punkta d) apakšpunktā noteiktā izņēmuma tvērumam un netiek izmantota, lai slēptu pārrobežu uzņēmējdarbību, pārkāpjot atļaujas teritoriālo darbības ietvaru. Šādā novērtējumā, piemēram, jāapsver, vai līgumi ar citās dalībvalstīs esošām TVF, kas pieder tam pašam galvenajam uzņēmumam, paredz grupas iekšējā finansējuma nodrošināšanu vai saņemšanu apmaiņā pret pilnīgu vai daļēju ar konkrētu aktīvu saistīto ekonomisko risku un ienākumu sadali.

Kompetentajām iestādēm jāgūst skaidrs priekšstats par likviditātes profilu un saistību struktūru, kā arī jānovērtē regulatīvo likviditātes rādītāju prognozes un paredzētās TVF spēja " vienmēr 18 uzturēt neapgrūtinātu un likvīdu aktīvu apjomu, kas ir pietiekams, lai segtu likviditātes aizplūdes vismaz 30 dienu laikposmā " saskaņā ar KPD 48.f panta 1. punktu uzņēmējdarbības plānā paredzētajā triju gadu laikposmā. Šajā nolūkā kompetentajām iestādēm attiecīgā gadījumā jāpievērš uzmanība arī pakāpeniskai uzņēmējdarbības aktivitātes palielināšanai un finansēšanas struktūras ieviešanai izveides posmā.

Ja, pamatojoties uz kompetento iestāžu veikto pieteikuma izvērtējumu attiecībā uz KPD 48.a panta 1. un 2. punktā uzskaitītajiem elementiem, paredzētā TVF tiek klasificēta 1. klasē, kompetentajām iestādēm šāds novērtējums jāveic attiecībā uz likviditātes seguma prasību, kas noteikta Regulas (ES) Nr. 575/2013 sestās daļas I sadaļā un Komisijas Deleģētajā regulā (ES) 2015/61, uz kuru sniegta atsauce KPD 48.f panta 2. punktā.

Attiecībā uz saistību struktūru kompetentajām iestādēm jāizvērtē dažādi finansējuma avoti (saistību veidi, instrumenti un darījumu partneri), ar tiem saistītās izmaksas un to termiņi.

Kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai aktīvi, kas paredzēti likviditātes prasību izpildei, ir neapgrūtināti un likvīdi. Šajā nolūkā tām jāņem vērā aktīvu raksturs, to līgumu noteikumi un nosacījumi, no kuriem šie aktīvi izriet, kā arī jebkuras citas būtiskas iezīmes. Šajā kontekstā kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai atbilstīgie instrumenti, kas veido nošķirto kapitālu un ir noguldīti darījumu kontā, netiek ieskaitīti likviditātes prasības izpildē, jo šādi instrumenti ir uzskatāmi par apgrūtinātiem un tādēļ nav pieejami TVF likviditātes aizplūdes segšanai. Līdzīgi kompetentajām iestādēm jāpārliecinās, ka aktīvi, kas atbilst likviditātes prasībai, netiek ieskaitīti nošķirtā kapitāla prasības izpildē.

Kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai likvīdie aktīvi ir vai tiks noguldīti kredītiestādē, kas atrodas dalībvalstī, kurā paredzēts izsniegt darbības atļauju filiāles izveidei, un kas nav daļa no galvenā uzņēmuma grupas, vai arī – ja to pieļauj valsts tiesību akti – attiecīgās dalībvalsts centrālajā bankā, nodrošinot, ka izmantotais konts atšķiras no darījumu konta, kurā ir noguldīti nošķirtā kapitāla prasības izpildei paredzētie atbilstīgie instrumenti, un ka konta nosacījumi nepieļauj likvīdo aktīvu apgrūtināšanu.

Ņemot vērā novērtējuma rezultātus par to, vai paredzētā TVF atbildīs KPD 48.b panta 1. punktā minētajiem nosacījumiem, lai to varētu kvalificēt kā atbilstošu TVF, kompetentās iestādes saskaņā ar valsts tiesību aktiem var noteikt KPD 48.f panta 4. punktā paredzēto atbrīvojumu no likviditātes prasības arī darbības atļaujas izsniegšanas brīdī.

Ievērojot proporcionalitātes principu, kompetentajām iestādēm jāizvērtē paredzētās TVF spēja un gatavība pārvarēt finansējuma piesaistes grūtības un attiecīgā gadījumā jāizvērtē iesniegtā finansējuma un likviditātes stresa scenārija, piemēram, finansējuma izmaksu pieauguma, ietekme uz likviditātes rādītājiem, kā arī pasākumi, ko paredzējis pieteikumu iesniedzošais galvenais uzņēmums.

Lai novērtētu vispārējo gatavību izturēt likviditātes stresa situācijas, kompetentajai iestādei jāizskata informācija, kas iesniegta saskaņā ar I daļas 6. sadaļu.