7. Posúdenie požiadavky na likviditu

Príslušné orgány majú získať jasný prehľad o potrebách financovania obchodnej činnosti pobočky z tretej krajiny a posúdiť profil likvidity na základe podnikateľského plánu vrátane finančných prognóz plánovanej pobočky z tretej krajiny.

Preskúmanie sa má zamerať aj na štruktúru záväzkov, a to s ohľadom na rôzne zdroje financovania, najmä na akékoľvek záväzky hlavného podniku, druhy záväzkov, nástroje a protistrany, ako aj súvisiace náklady a dátumy ich splatnosti.

Príslušné orgány majú posúdiť, či sú plánované dohody o cezhraničnom financovaní v rámci skupiny v medziach výnimky stanovenej v článku 48c ods. 4 písm. d) smernice o kapitálových požiadavkách a či nezakrývajú cezhraničné obchodné činnosti v rozpore s územ nou pôsobnosťou povolenia. Pri takomto preskúmaní sa má napríklad zvážiť, či dojednania s pobočkami z tretích krajín v iných členských štátoch – patriacimi k tomu istému hlavnému podniku – predpokladajú poskytovanie alebo prijatie financovania v rámci skupiny výmenou za úplné alebo čiastočné zdieľanie ekonomických rizík a výnosov spojených s konkrétnym aktívom.

Príslušné orgány majú získať jasný prehľad o profile likvidity a štruktúre záväzkov, a to aj na posúdenie prognóz regulačných ukazovateľov likvidity a plánovanej schopnosti pobočky z tretej krajiny „neustále udržiavať dostatočný objem nezaťažených a likvidných aktív na pokrytie záporných tokov likvidity počas minimálneho obdobia 30 dní“ v súlade s článkom 48f ods. 1 smernice o kapitálových požiadavkách, počas trojročného časového horizontu podnikateľského plánu. Na tento účel majú príslušné orgány v prípade potreby venovať pozornosť aj postupnému nárastu obchodných činností a implementácii štruktúry financovania vo fáze zriaďovania.

Ak sa na základe preskúmania žiadosti príslušnými orgánmi z hľadiska kritérií uvedených v článku 48a ods. 1 a 2 smernice o kapitálových požiadavkách navrhovaná pobočka z tretej krajiny zaradí do triedy 1, príslušné orgány majú vykonať takéto posúdenie s ohľadom na požiadavku na krytie likvidity stanovenú v šiestej časti hlavy I nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) 2015/61, na ktoré sa odvoláva článok 48f ods. 2 smernice o kapitálových požiadavkách.

Pokiaľ ide o štruktúru záväzkov, príslušné orgány majú posúdiť rôzne zdroje financovania (druhy záväzkov, nástrojov a protistrán), súvisiace náklady a ich splatnosti.

Príslušné orgány majú overiť, či sú aktíva určené na splnenie požiadaviek na likviditu nezaťažené a likvidné. Na tento účel majú zohľadniť povahu aktív, podmienky zmlúv, z ktorých tieto aktíva pochádzajú, a akékoľvek ďalšie relevantné okolnosti. V súlade s tým majú príslušné orgány overiť, či sa oprávnené nástroje tvoriace kapitálovú vybavenosť a uložené na viazanom účte nezapočítavajú do požiadavky na likviditu, keďže takéto nástroje sa musia považovať za zaťažené, a preto nedostupné na pokrytie záporných tokov likvidity v prípade pobočiek z tretích krajín. Podobne majú príslušné orgány zabezpečiť, aby sa aktíva, ktoré spĺňajú požiadavku na likviditu, nezapočítavali do požiadavky na kapitálovú vybavenosť.

Príslušné orgány majú overiť, či likvidné aktíva sú alebo budú uložené v úverovej inštitúcii, ktorá sa nachádza v členskom štáte, kde má byť pobočke udelené povolenie, a ktorá nie je súčasťou skupiny hlavného podniku, alebo pokiaľ to umožňuje vnútroštátne právo, v centrálnej banke členského štátu, pričom sa majú uistiť, že použitý účet sa líši od účtu, na ktorom sú vložené prípustné nástroje na splnenie požiadavky na kapitálovú vybavenosť, a že dojednania o účte neumožňujú zaťaženie likvidných aktív.

19

V závislosti od výsledku posúdenia toho, či plánovaná pobočka z tretej krajiny splní podmienky uvedené v článku 48b ods. 1 smernice o kapitálových požiadavkách na to, aby sa mohla považovať za kvalifikovanú pobočku z tretej krajiny, môžu príslušné orgány udeliť výnimku z požiadaviek na likviditu stanovené v článku 48f ods. 4 smernice o kapitálových požiadavkách aj pri udelení povolenia v súlade s vnútroštátnym právom.

V súlade s proporcionalitou majú príslušné orgány posúdiť schopnosť a pripravenosť plánovanej pobočky z tretej krajiny odolať stresu spojenému s financovaním a v prípade potreby preskúmať vplyv predloženého scenára na financovanie a nedostatok likvidity, ako je napr. zvýšenie nákladov na financovanie, na ukazovatele likvidity a prostriedky nápravy plánované žiadajúcim hlavným podnikom.

V záujme posúdenia celkovej pripravenosti na zvládnutie nedostatku likvidity má príslušný orgán preskúmať informácie predložené v súlade s oddielom 6 časti I.