7. A likviditási követelmény értékelése

Az illetékes hatóságoknak világos képet kell alkotniuk a TCB üzleti tevékenységének finanszírozási szükségleteiről, és az üzleti terv alapján értékelniük kell a likviditási profilt, beleértve a tervezett TCB pénzügyi előrejelzéseit is.

A felülvizsgálatnak a kötelezettségek szerkezetére is összpontosítania kell, figyelembe véve a különböző finanszírozási forrásokat – különösen a központi vállalkozás kötelezettségvállalásait, a kötelezettségek, instrumentumok és partnerek típusait – , a kap csolódó költségeket és azok lejáratát.

Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a tervezett, határokon átnyúló, csoporton belüli finanszírozási megállapodások az CRD 48c. cikke (4) bekezdésének d) pontjában meghatározott kivétel keretein belül maradnak- e, és nem lepleznek -e a tevékenységi engedély területi hatályát sértő, határokon átnyúló üzleti tevékenységeket. Az ilyen áttekintésnek például arra is ki kell terjednie, hogy a más tagállamokban működő, ugyanazon központi vállalkozáshoz tartozó TCB-kkel kötött megállapodások előirányozzák -e csoporton belüli finanszírozás nyújtását vagy igénybevételét egy adott eszközhöz kapcsolódó gazdasági kockázatok és hozamok teljes vagy részleges megosztása ellenében.

Az illetékes hatóságoknak átfogó képet kell kialakítaniuk a likviditási profilról és a forrásstruktúráról annak érdekében is, hogy értékelni tudják a szabályozási likviditási mutatókra vonatkozó előrejelzéseket, valamint a tervezett TCB azon képességét, ho gy a CRD 48f. cikkének (1) bekezdésével összhangban az üzleti terv hároméves időhorizontja alatt „mindenkor fenntartson a likviditási kiáramlások legalább 30 napos időszakon keresztül történő fedezéséhez elegendő, meg nem terhelt és likvid eszközállományt” . E célból az illetékes hatóságoknak adott esetben arra is figyelmet kell fordítaniuk, hogy a kezdeti működési szakaszban a tevékenységek fokozatos felfutása és a finanszírozási struktúra kialakítása hogyan valósul meg.

Amennyiben az illetékes hatóságoknak a CRD 48a. cikkének (1) és (2) bekezdésében felsorolt elemek alapján a kérelemre vonatkozóan elvégzett értékelése alapján a tervezett TCB-t az 1. osztályba sorolják, az illetékes hatóságoknak el kell végezniük az (EU) 575/2013 rendelet Hatodik részének I. címében, valamint a CRD 48f. cikkének (2) bekezdésében hivatkozott (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben meghatározott likviditásfedezeti követelmény tekintetében is az értékelést.

20

A forrásstruktúra tekintetében az illetékes hatóságoknak értékelniük kell a finanszírozás különböző forrásait (a kötelezettségek típusait, az eszközöket és a szerződő feleket), a kapcsolódó költségeket, valamint azok lejáratát.

Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a likviditási követelmények teljesítésére szolgáló eszközök tehermentesek és likvidek-e. E célból figyelembe kell venniük az eszközök jellegét, azoknak a megállapodások feltételeit, amelyekből az eszközök származnak, valamint minden egyéb releváns jellemzőt. Ennek megfelelően az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a tőkeellátottságot alkotó és a letéti számlán elhelyezett elfogadható eszközöket nem számítják - e be a likviditási követelmény teljesítésébe, mivel ezeket az eszközöket megterheltnek kell tekinteni, és ezért nem állnak rendelkezésre a TCB -k likviditási kiáramlásainak fedezés ére. Hasonlóképpen az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a likviditási követelménynek megfelelő eszközöket nem veszik figyelembe a tőkeellátottsági követelmény teljesítése során.

Az illetékes hatóságoknak ellenőrizniük kell, hogy a likvid eszközöket abban a tagállamban található hitelintézetnél helyezték-e vagy fogják- e elhelyezni, amelyben a fióktelepet engedélyezni kívánják, és amely nem tartozik a központi vállalkozás csoportjához, vagy – amennyiben ezt a nemzeti jog lehetővé teszi – a tagállam központi bankjánál, továbbá biztosítaniuk kell, hogy az alkalmazott számla eltérjen attól a számlától, amelyen a tőkeellátottsági követelmény teljesítésére szolgáló elfogadható eszközöket letétben helyezték el, és hogy a számlamegállapodások ne tegyék lehetővé a likvid eszközök megterhelését.

A tervezett TCB- nek a CRD 48b. cikke (1) bekezdésében meghatározott, a minősített TCB -ként való elismeréshez szükséges feltételeknek való megfelelésére vonatkozó értékelés eredményétől függően az illetékes hatóságok a CRD 48f. cikkének (4) bekezdésében meghatározott likviditási mentességet már az engedélyezéskor is megadhatják a nemzeti joggal összhangban.

Az arányosság elvével összhangban az illetékes hatóságoknak értékelniük kell a tervezett TCB finanszírozási stresszhelyzetekkel szembeni ellenálló képességét és felkészültségét, valamint adott esetben meg kell vizsgálniuk a benyújtott finanszírozási és lik viditási stresszforgatókönyv

• – például a finanszírozási költségek emelkedésének – a likviditási mutatókra gyakorolt hatását, továbbá a kérelmező központi vállalkozás által tervezett korrekciós intézkedéseket.

A likviditási feszültségekkel szembeni általános felkészültség felmérése érdekében az illetékes hatóságnak felül kell vizsgálnia az I. rész 6. szakaszának megfelelően benyújtott információkat.