7. Posouzení požadavku na likviditu

Příslušné orgány by měly získat jasný přehled o potřebách financování činnosti pobočky ze třetí země a posoudit profil likvidity na základě podnikatelského plánu, včetně finančních prognóz plánované pobočky ze třetí země.

Přezkum by se měl zaměřit rovněž na strukturu závazků, a to s ohledem na různé zdroje financování – zejména na případné závazky hlavního podniku, druhy závazků, nástroje a protistrany – , související náklady a jejich datum splatnosti. 18

Příslušné orgány by měly posoudit, zda jsou plánované mechanismy přeshraničního financování uvnitř skupiny v mezích výjimky stanovené v čl. 48c odst. 4 písm. d) směrnice o kapitálových požadavcích a nezakrývají přeshraniční podnikatelské činnosti v rozporu s územní působností povolení. Při tomto přezkumu je třeba například zvážit, zda dohody s pobočkami ze třetích zemí v jiných členských státech – patřícími témuž hlavnímu podniku – předpokládají poskytnutí nebo přijetí financování uvnitř skupiny výměnou za úplné nebo částečné sdílení ekonomických rizik a výnosů spojených s konkrétním aktivem.

Příslušné orgány by měly v souladu s čl. 48f odst. 1 směrnice o kapitálových požadavcích získat jasný přehled o profilu likvidity a struktuře závazků rovněž za účelem posouzení prognóz regulatorních ukazatelů likvidity a schopnosti plánované pobočky ze třetí země udržovat „trvalý objem nezatížených a likvidních aktiv, jenž je dostatečný ke krytí odtoku likvidity během období nejméně 30 dnů“, pro tříletý časový horizont podnikatelského plánu. Za tímto účelem by příslušné orgány měly v příslušných případech věnovat pozornost rovněž postupnému nárůstu podnikatelských činností a zavedení struktury financování ve fázi zřizování.

Pokud je na základě přezkumu žádosti podle prvků uvedených v čl. 48a odst. 1 a 2 směrnice

• o kapitálových požadavcích, který provedou příslušné orgány, plánovaná pobočka ze třetí země zařazena do třídy 1, měly by příslušné orgány provést takové posouzení s ohledem na požadavek krytí likvidity stanovený v části šesté hlavě I nařízení (EU) č. 575/2013 a v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, jak je uvedeno v čl. 48f odst. 2 směrnice
• o kapitálových požadavcích.

Pokud jde o strukturu závazků, příslušné orgány by měly posoudit různé zdroje financování (typy závazků, nástroje a protistrany), související náklady a jejich datum splatnosti.

Příslušné orgány by měly ověřit, zda aktiva určená ke splnění požadavků na likviditu jsou nezatížená a likvidní. Za tímto účelem by měly zohlednit povahu aktiv, podmínky smluv, z nichž tato aktiva pocházejí, a veškeré další relevantní okolnosti. V souladu s tím by příslušné orgány měly ověřit, zda se způsobilé nástroje tvořící kapitálové vybavení a uložené na vázaném účtu nezapočítávají do požadavku na likviditu, neboť tyto nástroje je třeba považovat za zatížené, a tudíž za nedostupné ke krytí odtoku likvidity u poboček ze třetích zemí. Podobně by příslušné orgány měly zajistit, aby aktiva splňující požadavek na likviditu nebyla započítána do požadavku na kapitálové vybavení.

Příslušné orgány by měly ověřit, zda likvidní aktiva jsou nebo budou uložena u úvěrové instituce, která se nachází v členském státě, v němž má být pobočka povolena, a která není součástí skupiny hlavního podniku, nebo pokud to vnitrostátní právo umožňuje, u centrální banky daného členského státu, přičemž by se měly ujistit, že použitý účet je odlišný od vázaného účtu, na němž jsou uloženy způsobilé nástroje ke splnění požadavku na kapitálové vybavení, a že podmínky vedení účtu neumožňují zatížení likvidních aktiv.

V závislosti na výsledku posouzení toho, zda plánovaná pobočka ze třetí země splní podmínky uvedené v čl. 48b odst. 1 směrnice o kapitálových požadavcích, aby mohla být považována za způsobilou pobočku ze třetí země, mohou příslušné orgány udělit výjimku z požadavku na likviditu stanovenou v čl. 48f odst. 4 směrnice o kapitálových požadavcích rovněž při udělení povolení v souladu s vnitrostátním právem.

V souladu se zásadou proporcionality by příslušné orgány měly posoudit schopnost a připravenost plánované pobočky ze třetí země vyrovnat se s tlakem souvisejícím s financováním a v příslušných případech přezkoumat dopad předloženého zátěžového scénáře

19 v oblasti financování a likvidity (jako je nárůst nákladů na financování) na ukazatele likvidity a nápravná opatření, která předpokládá žádající hlavní podnik.

Za účelem posouzení celkové připravenosti vyrovnat se s tlakem na likviditu by měl příslušný orgán přezkoumat informace předložené v souladu s oddílem 6 části I.