5.1 Оценка на риска за клона

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да гарантират, че особено значимият клон подлежи на ефективна и ефикасна надзорна оценка в рамките на процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО), която се прилага за институции и групи в съответствие с член 97 от Директива 2013/36/ЕС и Насоките на ЕБО относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка⁶ . По-специално, консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата по произход следва да гарантират, че докладът за оценката на риска на групата или докладът за ПНПО на институция, посочени в Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията, включват самостоятелно и отличимо позоваване на надзорната оценка на всеки особено значим клон, включително оценка на съществените рискове, на които клонът е изложен или може да бъде изложен, бизнес модела и стратегията на клона, и рисковете, които той представлява за финансовата система в приемащата държавата членка (оценка на риска на клона).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Тази оценка на риска на клона следва да бъде включена като приложение към доклада за оценка на риска на групата или доклада за процеса на надзорен преглед и оценка (ПНПО) на институцията.

От институциите или особено значимите клонове не следва да се изисква да подготвят специфичната за клона информация за ВААК и ВААЛ. Консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата по произход следва да гарантират, че информацията от институцията относно ВААК и ВААЛ, събирана в съответствие с Насоките на ЕБО относно информацията, свързана с вътрешния анализ на адекватността на капитала и вътрешния анализ на адекватността на ликвидността, събирана за целите на процеса на надзорен преглед и оценка⁷ , надлежно обхваща особено значимите клонове и отразява адекватно техните рискови експозиции, както и капитала и ликвидността, разпределени за покриване на тези рискове. За целта консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата по произход следва да гарантират, че институция, чийто клон е изпълнил условията на теста за засилен надзор, след съобщаване на общото заключение на органите, разполага с достатъчно време за подготовка на подобна специфична за клона информация.

⁷ EBA/GL/2016/10

Консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата членка по произход следва да гарантират, че оценката на риска на клона обхваща оценка на всички елементи от ПНПО от значение за клона. За целта оценката на риска на клона не следва да включва оценка на адекватността на капитала, тъй като това не е приложимо на ниво клон. Същевременно оценката следва да включва оценка на адекватността на разпределението на вътрешния капитал и ликвидността към рисковите експозиции, поети от институцията чрез особено значимия клон, изготвена въз основа на информацията от групата или институцията относно ВААК и ВААЛ, тъй като това може да се счита за приложимо по отношение на клона. Като минимум, оценката на риска на клона следва да включва резултатите от оценката на следните елементи:

• а. специфични за клона бизнес модел и стратегия и неговата роля/позициониране в рамките на бизнес модела и стратегията на институцията;
• б. специфични за клона управление, контролни механизми при управление на риска и степента, в която клонът е интегриран във вътрешното управление и механизмите за контрол на институцията като цяло;
• в. съществени рискове за капитала, ликвидността и финансирането, на които клонът е или би могъл да бъде изложен, както е посочено в Насоките на ЕБО относно общите процедури и методологии за процеса на надзорен преглед и оценка , и за всички рискове за жизнеспособността на институцията, които произтичат или могат да произтичат от рисковете, поети от институцията чрез особено значимия клон;
• г. риска, който клонът може да представлява за финансовата система на приемащата държава членка;
• д. макроикономическата среда, в която клонът извършва дейност.

В допълнение към гореизложеното, оценката на риска на клона следва да предостави общ преглед на констатациите от инспекции на място и проверки на място, извършени от компетентния орган на държавата членка по произход или на приемащата държава членка, които са относими към оценката на риска на институцията или към финансовата система на приемащата държава членка.

При изготвянето на оценката на риска на клона консолидиращият надзорен орган или компетентният орган на държавата членка по произход следва да гарантират, че са получили и надлежно отчели подходящата информация от компетентния орган на приемащата държава. Компетентният орган на приемащата държава следва като минимум да предостави следната информация:

• а. информация и оценка на специфичните за клона бизнес модел и стратегия в контекста на работната среда на приемащата държава членка;
• б. информация и оценка на рисковете, които клонът може да представлява за финансовата стабилност на приемащата държава членка;
• в. описание и оценка на риска при извършване на дейност и информация за всички събития, свързани с риска при извършване на дейност по отношение на операциите на клона;
• г. описание и оценка на макроикономическата среда, в която клонът извършва дейност.

Компетентният орган на приемащата държава следва да предостави информацията, описана в точката по-горе, въз основа на информацията, която е на разположение, включително от:

• а. статистическата отчетност и отчетността за финансовата стабилност, посочени в членове 40 и 52 от Директива 2013/36/ЕС;
• б. всички проверки и инспекции на клона на място в съответствие с раздел 5.3;
• в. информацията, получена от консолидиращия надзорен орган или компетентния орган на държавата членка по произход в съответствие с раздел 5.4;
• г. информация от всички срещи с ръководството на клона в съответствие с раздел 5.6; и
• д. всякаква друга информация, която е на разположение на компетентните органи.

Консолидиращият надзорен орган и компетентните органи на държавата по произход и на приемащата държава следва да координират сроковете за разработване на оценка на риска на клона, така че да отразят срока за изготвянето на доклада за оценка на риска на групата или доклада за ПНПО (т.е. цикъл на ПНПО). Когато е относимо, подобно координиране следва да се извърши в рамките на колегията от надзорни органи и да бъде отразено в плана за извършване на надзорни проверки на колегията (ПИНП на колегията) и в графика за постигане на съвместно решение относно специфичните за институцията пруденциални изисквания в съответствие с Регламент за изпълнение (ЕС) № 710/2014 на Комисията.