5.1 Procjena rizika podružnice

Konsolid irajuće nadzorno tijelo, matično nadležno tijelo i nadležno tijelo domaćin trebali bi osigurati da se značajna - plus podružnica podvrgne djelotvornoj i učinkovitoj nadzornoj procjeni u okviru procesa nadzorne provjere i ocjene (SREP) koji se primjenjuje na institucije i grupu u skladu s člankom 97. Direktive 2013/36/EU i EBA-inim Smjernicama o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP)⁶ . Konsolidirajuće nadzorno tijelo ili matično nadležno tijelo trebalo bi osigurati da procjena rizika grupe ili izvješće o SREP - u institucije iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 710/2014 uključuje posebno i jasno upućivanje na nadzornu procjenu bilo koje značajne - plus podružnice, uključujući procjenu značajnih rizika kojima podružnica jest ili bi mogla biti izložena, na poslovni model i strategiju podružnice te na rizike koje podružnica predstavlja za financijski sustav države članice domaćina (procjena rizika podružnice).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Ta procjena rizika podružnice trebala bi se uključiti kao prilog izvješću o procjeni rizika grupe ili izvješću o SREP -u institucije.

Institucije ili značajne - plus podružnice ne bi trebale pripremati informacije o ICAAP - u ili ILAAP - u specifične za podružnicu. Konsolidirajuće nadzorno tijelo ili matično nadležno tij elo trebalo bi osigurati da se informacijama o ICAAP - u ili ILAAP - u institucije prikupljenima u skladu s EBA -inim Smjernicama o informacijama o postupku procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) i postupku procjene adekvatnosti interne likvidnosti (ILAAP) koje se prikupljaju za potrebe postupka nadzorne provjere i ocjene (SREP)⁷ propisno obuhvaćaju značajne - plus podružnice i primjereno odražava njihova izloženost rizicima te kapital i likvidnost predviđeni za pokrivanje tih rizika. U tu bi svrhu konsolidirajuće nadzorno tijelo ili matično nadležno tijelo trebalo osigurati da se, nakon priopćenja zajedničkog zaključka tijela, instituciji čija podružnica ispunjava uvjete iz testa veće značajnosti osigura dovoljno vremena za pripremu takvih informacija specifičnih za podružnicu.

⁷ EBA/GL/2016/10

Konsolidirajuće nadzorno tijelo ili matično nadležno tijelo trebalo bi osigurati da se procjenom rizika podružnice ujedno procijene i svi elementi SREP - a koji su relevantni za podružnicu. U tu svrhu procjena rizika podružnice ne bi trebala uključivati procjenu adekvatnosti kapitala jer to nije relevantno na razini podružnice. No procjena bi trebala uključivati procjenu prikladnosti internoga kapitala i likvidnosti predviđenih za izloženosti rizicima koje institucija preuzima kroz zna čajnu - plus podružnicu, a ta bi se procjena trebala provesti na temelju informacija o ICAAP - u i ILAAP - u grupe ili institucije jer bi se to moglo smatrati relevantnim za podružnicu. Procjena rizika podružnice trebala bi barem uključivati rezultate procjene sljedećih elemenata:

• a. poslovnog modela i strategije specifičnih za podružnicu te njezine uloge/položaja u poslovnom modelu i strategiji institucije;
• b. upravljanja podružnicom, mehanizama kontrole rizika i mjere u kojoj je podružnica integrirana u interno upravljanje institucijom i njezine kontrole na razini institucije;
• c. značajnih rizika za kapital, likvidnost i izvore financiranja kojima podružnica jest ili bi mogla biti izložena, kao što je navedeno u EBA -inim Smjernicama o zajedničkim postupcima i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP) , i svih rizika za održivost institucije koji proizlaze ili bi mogli proizaći iz rizika koje institucija preuzima kroz značajnu - plus podružnicu;
• d. rizika koji bi podružnica mogla predstavljati za financijski sustav države članice domaćina;
• e. makroekonomskog okruženja u kojem podružnica posluje.

Uz prethodno navedeno u procjeni rizika podružnice trebao bi se dati pregled svih nalaza neposrednih nadzora i provjera koje je provelo nadležno tijelo matične države članice ili države članice domaćina, a koji su relevantni za procjenu rizika institucije ili financijskog sustava u državi članici domaćinu.

Pri izradi procjene rizika podružnice konsolidirajuće nadzorno tijelo ili matično nadležno tijelo trebalo bi osigurat i da je od nadležnog tijela domaćina pribavilo odgovarajuće informacije i propisno ih razmotrilo. Nadležno tijelo domaćin trebalo bi dostaviti barem sljedeće informacije:

• a. informacije o poslovnom modelu i strategiji specifičnima za podružnicu te procjenu to g modela i strategije u kontekstu operativnog okruženja države članice domaćina;
• b. informacije o rizicima koje bi podružnica mogla predstavljati za financijsku stabilnost države članice domaćina te procjenu tih rizika;
• c. opis i procjenu rizika nesavjesnog poslovanja te informacije o svim događajima povezanima s rizikom nesavjesnog poslovanja koji se odnose na poslovanje podružnice;
• d. opis i procjenu makroekonomskog okruženja u kojem podružnica posluje.

Nadležno tijelo domaćin trebalo bi dostaviti informacije navedene u prethodnom stavku na temelju informacija koje su mu na raspolaganju, uključujući iz:

• a. statističkih izvješća i izvješća o financijskoj stabilnosti iz članaka 40. i 52. Direktive 2013/36/EU;
• b. svih neposrednih provjera i nadzora podružnice u skladu s odjeljkom 5.3;
• c. informacija primljenih od konsolidirajućeg nadzornog tijela ili matičnog nadležnog tijela u skladu s odjeljkom 5.4;
• d. informacija sa sastanaka s rukovodstvom podružnice u skladu s odjeljkom 5.6 i
• e. svih drugih informacija dostupnih nadležnim tijelima.

Konsolidirajuće nadzorno tijelo, matično nadležno tijelo i nadležno tijelo domaćin trebali bi za izradu procjene rizika podružnice odrediti vremenski rok kojim se definira vremenski rok za pripremu procjene rizika grupe ili izvješća o SREP - u (tj. ciklus SREP - a). To bi se prema potrebi trebalo odrediti u kolegiju nadzornih tijela i uključiti u plan nadzora kolegija (SEP kolegija), kao i u vremenski okvir za donošenje zajedničke odluke o bonitetnim zahtjevima specifičnima za instituciju u skladu s Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 710/2014.