5.1 Riskbedömning av en filial

Den samordnande tillsynsmyndigheten och hem- och värdmedlemsstatens behöriga myndigheter bör se till att den särskilt betydande filialen utsätts för en verkningsfull och effektiv riskbedömning inom ramen för den översyns- och utvärderingsprocess (ÖUP) som tillämpas på instituten och gruppen i enlighet med artikel 97 i direktiv 2013/36/EU och EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖUP)⁶ . I synnerhet bör den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet se till att gruppriskbedömningen eller ÖUP-rapporten för ett institut som avses i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014 innehåller en klar och tydlig hänvisning till tillsynsbedömningen av alla särskilt betydande filialer, inklusive en bedömning av de väsentliga risker som filialen är eller kan vara utsatt för, filialens affärsmodell och affärsstrategi samt de risker som filialen utgör för värdmedlemsstatens finansiella system (riskbedömningen av en filial).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Riskbedömningen av en filial bör ingå som en bilaga till riskbedömningsrapporten för gruppen eller ÖUP-rapporten för institutet.

Institut eller särskilt betydande filialer behöver inte sammanställa någon filialspecifik IKU och ILU. Den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet bör se till att den av institutets information om IKU och ILU som sammanställts i enlighet med EBA:s Riktlinjer för information om IKU och ILU som samlas in inom ramen för ÖUP⁷ på ett lämpligt sätt omfattar särskilt betydande filialer och avspeglar deras riskexponeringar, såväl som det kapital och den likviditet som allokerats för att täcka dessa risker. För detta ändamål bör den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet se till att ett institut vars filial har uppfyllt villkoren i intensifieringstestet ges tillräckligt med tid, efter att det meddelats myndigheternas gemensamma slutsats, till att utarbeta denna filialspecifika information.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet bör se till att riskbedömningen av en filial innehåller en bedömning av samtliga aspekter av ÖUP som är av relevans för filialen. För detta ändamål bör riskbedömningen av filialen inte innehålla en bedömning av kapitaltäckningen eftersom denna inte är relevant på filialnivå. Bedömningen bör dock innehålla en bedömning av den interna kapital- och likviditetsallokeringens lämplighet för de riskexponeringar som institutet utsatt sig för via den särskilt betydande filialen. Bedömningen bör baseras på information från den interna processen för bedömning av kapitalbehov och interna likviditetsutvärderingen för gruppen eller institutet, eftersom denna kan anses vara relevant för filialen. Riskbedömningen av en filial bör minst innehålla resultaten av en bedömning av följande aspekter:

• a. Den filialspecifika affärsmodellen och affärsstrategin samt dess roll/ställning inom ramen för ett instituts affärsmodell och affärsstrategi.
• b. Filialspecifik styrning, riskhantering och kontroll och till vilken grad filialen är integrerad i institutets interna styrning och kontroll.
• c. Väsentliga risker för kapital, likviditet och finansiering som filialen är eller kan vara exponerad för, såsom anges i EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen , och alla eventuella risker för institutets lönsamhet som härrör från eller kan härröra från de risker som institutet tagit via den särskilt betydande filialen.
• d. Den risk som filialen kan utgöra för värdmedlemsstatens finansiella system.
• e. Den makroekonomiska miljö inom vilken filialens verksamhet utförs.

Förutom vad som angetts ovan bör det i riskbedömningen av en filial tillhandahållas en sammanfattande översikt av eventuella slutsatser från undersökningar och kontroller som utförts på plats av hem- eller värdmedlemsstatens behöriga myndighet som är av relevans för riskbedömningen av institutet eller värdmedlemsstatens finansiella system.

Vid utarbetande av riskbedömningen av en filial bör den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet se till att den har erhållit och tagit hand om lämpliga uppgifter från värdmedlemsstatens behöriga myndighet. Värdmedlemsstatens behöriga myndighet bör minst tillhandahålla följande uppgifter:

• a. Information om och en bedömning av den filialspecifika affärsmodellen och affärsstrategin mot bakgrund av de förutsättningar som finns för att bedriva verksamhet i värdmedlemstaten.
• b. Information om och en bedömning av de risker som filialen kan utgöra för värdmedlemsstatens finansiella stabilitet.
• c. En beskrivning och bedömning av uppföranderisken och information om eventuella uppföranderiskhändelser i relation till filialens verksamhet.
• d. En beskrivning och bedömning av den makroekonomiska miljö inom vilken filialens verksamhet utförs.

Värdmedlemsstatens behöriga myndighet bör inkomma med den information som anges i ovanstående punkt och med utgångspunkt från de uppgifter den har att tillgå, inklusive från;

• a. den statistiska rapportering och finansiella stabilitetsrapportering som avses i artiklarna 40 och 52 i direktiv 2013/36/EU,
• b. eventuella kontroller på plats och undersökningar av filialen i enlighet med avsnitt 5.3,
• c. information från den samordnande tillsynsmyndigheten eller hemmedlemsstatens behöriga myndighet i enlighet med avsnitt 5.4,
• d. information från eventuella möten med filialens ledning i enlighet med avsnitt 5.6, och
• e. all annan information som de behöriga myndigheterna har tillgång till.

Den samordnande tillsynsmyndigheten och hem- och värdmedlemsstatens behöriga myndigheter bör samordna valet av tidpunkt för utarbetandet av riskbedömningen av filialen så att den stämmer överens med valet av tidpunkt för utarbetandet av gruppriskbedömningen eller ÖUP-rapporterna (dvs. ÖUP-cykeln). Där så är lämpligt bör denna samordning göras inom ramen för tillsynskollegiet och vara avspeglad i kollegiets process för översyn och utvärdering samt vara avstämd mot tidtabellen för det gemensamma beslutet om institutspecifika tillsynskrav i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 710/2014.