5.1 A fióktelepre vonatkozó kockázatértékelés

Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak, valamint a székhely szerinti és a fogadó illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a jelentős - plusz fióktelep hatékony és eredményes felügyeleti értékelés alá essen a SREP - folyamat keretében, amelyet a 2013/36/EU irányelv 97. cikkével és az EBH felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről szóló iránymutatásaiban⁶ foglaltak szerint kell az intézményekre és a csoportra alkalmazni. Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak vagy a székhely szerinti illetékes hatóságnak biztosítania kell különösen azt, hogy a 2014/710/EU bizottsági végrehajtási rendeletben említett, a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy az intézmény SREP - jelentése különálló, jól észrevehető hivatkozást tartalmazzon minden jelentős - plusz fióktelep felügyeleti értékelésére, beleértve azoknak a lényeges kockázatoknak az értékelését, amel yeknek a fióktelep ki van vagy ki lehet téve, a fióktelep üzleti modelljét és stratégiáját, valamint azokat a kockázatokat, amelyeket a fióktelep jelent a pénzügyi rendszer számára a fogadó tagállamban (fióktelep kockázatértékelése).

⁶ EBA/GL/2014/13.

A fióktelep kockázatértékelését mellékletként bele kell foglalni a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésbe vagy az intézmény SREP - jelentésébe.

Az intézmények vagy a jelentős - plusz fióktelepek nem kötelezhetők fióktelep - specifikus ICAAP - vagy ILAAP - információk összeállítására. Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak vagy a székhely szerinti illetékes hatóságnak biztosítania kell, hogy az intézményre vonatkozóan a SREP céljából az ICAAP - és ILAAP - folyamatok keretében gyűjtött információkról szóló EBH - iránymutatásna k⁷ megfelelően gyűjtött ICAAP - és ILAAP - információk megfelelően kitérjenek a jelentős - plusz fióktelepekre, és kellő mértékben tükrözzék azok kockázatnak való kitettségeit, valamint az e kockázatok fedezésére hozzárendelt tőkét és likviditást. Ennek érdekében az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak vagy a székhely szerinti illetékes hatóságnak biztosítania kell, hogy annak az intézménynek, amelynek fióktelepe tekintetében a megerősített felügyelet szükségességére vonatkozó vizsgálat kimenetele pozitív volt, a hatóságok közös következtetésének közlését követően elegendő idő álljon rendelkezésre az ilyen fióktelep - specifikus információk elkészítésére.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak vagy a székhely szerinti illetékes hatóságnak biztosítania kell, hogy a fióktelep kockázatértékelése a fióktelep szempontjából releváns valamennyi SREP - elem értékelését tartalmazza. Ennek érdekében a fióktelep kockázatértékelése nem tartalmazhatja a tőkemegfelelés értékelését, mert ez a fióktelep szintjén nem releváns; tartalmaznia kell azonban annak értékelését - a csoport vagy az intézmény ICAAP - és ILAAP - információi alapján - , hogy megfelelő - e a belső tőkének és a likviditásnak az intézmény által a jelentős - plusz fiók révén vállalt kockázatokhoz való hozzárendelése, mivel ez a fióktelep szempontjából relevánsnak tekinthető. A fióktelep kockázatértékelésének legalább az alábbi elemekre vonatkozó értékelés eredményét kell tartalmaznia:

• a. a fióktelep - specifikus üzleti modell és stratégia, és annak szerepe/pozíciója az intézmény üzleti modelljén és stratégiáján belül;
• b. a fióktelep - specifikus irányítás, a kockázatkezelési mechanizmusok, és az, hogy a fióktelep milyen mértékben integrálódott az intézmény egészére kiterjedő belső irányításba és mechanizmusokba;
• c. a lényeges tőke - , likviditási és finanszírozási kockázatok, amelyeknek a fióktelep a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről szóló EBH - iránymutatásokban foglaltakban meghatározottak szerint ki van vagy ki lehet téve, valamint az intézmény életképességét érintő kockázatok, amelyek az intézmény által a jelentős - plusz fióktelep révén vállalt kockázatokból erednek vagy eredhetnek;
• d. a kockázat, amelyet a fióktelep a fogadó tagállam pénzügyi stabilitása szempontjából jelenthet;
• e. a makrogazdasági környezet, amelyben a fióktelep működik.

A fentieken túl a fióktelep kockázatértékelésének áttekintést kell nyújtania a székhely szerinti vagy a fogadó tagállam illetékes hatósága által elvégzett helyszíni vizsgálatok és helyszíni ellenőrzések megállapításairól, amelyek az intézmény kockázatértékelése vagy a fogadó tagállam pénzügyi rendszere szempontjából relevánsak.

Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak vagy a székhely szerinti illetékes hatóságnak a fióktelep kockázatértékelésének elkészítése során biztosítania kell, hogy megfelelő bemeneti adatokat kapjon a székhely szerinti illetékes hatóságtól, és azt megfelelően figyelembe vegye. A fogadó illetékes hatóságnak legalább a következő bemeneti adatokat kell biztosítania:

• a. a fióktelep - specifikus üzleti modellre és stratégiára, és ezek értékelésére vonatkozó információk a fogadó tagállam működési környezetének viszonylatában;
• b. információk arról, hogy a fióktelep milyen kockázatot jelenthet a fogadó tagállam pénzügyi stabilitására, és e kockázatok értékelése;
• c. a magatartási kockázat ismertetése és értékelése, és információk a magatartási kockázatokhoz kötődő esetleges eseményekről a fióktelep működése tekintetében;
• d. annak a makrogazdasági környezetnek a leírása és értékelése, amelyben a fióktelep működik.

A fogadó illetékes hatóságnak a fenti pontban meghatározott bemeneti adatokat a rendelkezésére álló információk, többek között a következők alapján kell biztosítania:

• a. a 2013/36/EU irányelv 40. és 52. cikkében említett statisztikai és pénzügyi stabilitási adatszolgáltatás;
• b. az 5.3 szakasz szerint a fióktelepnél végzett helyszíni ellenőrzések és vizsgálatok;
• c. az 5.4 szakasznak megfelelően az összevont felügyeletet ellátó hatóságtól vagy a székhely szerinti illetékes hatóságtól kapott információk;
• d. az 5.6 szakasznak megfelelően a fióktelep vezetésével tartott találkozókból származó információk;
• e. az illetékes hatóságok rendelkezésére álló egyéb információk.

Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak, valamint a székhely szerinti és a fogadó illetékes hatóságoknak úgy kell összehangolniuk a fióktelep kockázatértékelésének elvégzését, hogy az tükrözze a csoportszintű kockázatértékelés vagy a SREP - jelentések elkészítésének időpontját (azaz a SREP - ciklust). Ahol szükséges, az összehangolást a felügyeleti kollégium keretében kell elvégezni, és annak tükröződnie kell a kollégium felügyeleti vizsgálati programjában és az intézményspecifikus prudenciális követelményekre vonatkozó együttes határozathozatal menetrendjében, a 2014/710/EU bizottsági végrehajtási rendeletnek megfelelően.