5.1 Posudzovanie rizika pre pobočku

Orgán konsolidovaného dohľadu a domovský a hostiteľský príslušný orgán by mali zabezpečiť, aby významnejšia pobočka podliehala účinnému a efektívnemu posúdeniu orgánmi dohľadu v rámci postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) uplatňovanému na inštitúcie a skupinu v súlade s článkom 97 smernice 2013/36/EÚ a s usmerneniami EBA

• o spoločných postupoch a metodikách postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu⁶ . Konkrétne by orgán konsolidovaného dohľadu alebo domovský príslušný orgán mal zabezpečiť, aby správa inštitúcie o posúdení rizika skupiny alebo o SREP uvedená vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 710/2014 obsahovala zreteľný a nápadný odkaz na posudzovanie akejkoľvek významnejšej pobočky orgánmi dohľadu vrátane posudzovania významných rizík, ktorým pobočka je alebo by mohla byť vystavená, obchodného modelu a stratégie pobočky a rizík, ktoré pobočka predstavuje pre finančný systém hostiteľského členského štátu (posúdenie rizika pobočky).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Toto posúdenie rizika pobočky by sa malo pripojiť ako príloha k správe o posúdení rizika skupiny alebo k správe SREP pre danú inštitúciu.

Od inštitúcií alebo významnejších pobočiek by sa nemalo požadovať, aby pripravovali informácie týkajúce sa postupu ICAAP alebo ILAAP pobočky. Orgán konsolidovaného dohľadu alebo domovský príslušný orgán by mal zabezpečiť, že informácie inštitúcie týkajúce sa postupu ICAAP a ILAAP získané v súlade s usmerneniami EBA k informáciám týkajúcim sa ICAAP a ILAAP zhromaždeným na účely postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)⁷ sa budú náležite zaoberať významnejšími pobočkami a primerane sa v nich odzrkadlia ich expozície voči rizikám, ako aj kapitál a likvidita vyčlenené na krytie týchto rizík. Na tento účel by orgán konsolidovaného dohľadu alebo domovský príslušný orgán mal zabezpečiť, že sa inštitúcii, ktorej pobočka vyhovela kritériám skúšky potreby intenzívnejšieho dohľadu, po oznámení spoločného záveru orgánov poskytne dostatočný čas na prípravu takýchto informácií týkajúcich sa pobočky.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Orgán konsolidovaného dohľadu alebo domovský príslušný orgán by mal zabezpečiť, aby sa v rámci posudzovania rizika pobočky zachytilo posúdenie všetkých prvkov postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu, ktoré sa týkajú pobočky. Na tento účel by sa v posudzovaní rizika pobočky nemalo uvádzať posúdenie kapitálovej primeranosti, lebo toto posúdenie nie je na úrovni pobočiek relevantné. Posudzovanie by však malo obsahovať posúdenie primeranosti alokácie interného kapitálu a likvidity na expozície voči riziku, ktoré inštitúcia podstupuje prostredníctvom významnejšej pobočky, vypracované na základe informácií skupiny alebo inštitúcie týkajúcich sa postupu ICAAP a ILAAP, lebo toto posúdenie sa môže považovať za relevantné pre danú pobočku. Posudzovanie rizika pobočky by malo obsahovať minimálne výsledky posúdenia týchto prvkov:

• a. obchodný model a stratégia týkajúce sa pobočky a jej úloha/postavenie v rámci obchodného modelu a stratégie inštitúcie;
• b. riadenie týkajúce sa pobočky, kontroly riadenia rizík a rozsah, v akom je pobočka začlenená do vnútorného riadenia a kontrol celej inštitúcie;
• c. významné riziká pre kapitál, likviditu a financovanie, voči ktorým pobočka je alebo by mohla byť vystavená, ako sa stanovujú v usmerneniach EBA o spoločných postupoch a metodikách postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu , a akékoľvek riziká pre životaschopnosť inštitúcie, ktoré vyplývajú alebo môžu vyplývať z rizík, ktoré inštitúcia podstupuje prostredníctvom významnejšej pobočky;
• d. riziko, ktoré pobočka môže predstavovať pre finančný systém hostiteľského členského štátu;
• e. makroekonomické prostredie, v ktorom pobočka pôsobí.

Okrem uvedených prvkov by sa v posudzovaní rizika pobočky mal poskytnúť prehľad všetkých zistení prešetrovaní a kontrol na mieste, ktoré vykonal príslušný orgán domovského alebo hostiteľského členského štátu a ktoré sú relevantné pre posúdenie rizika inštitúcie alebo finančného systému v hostiteľskom členskom štáte.

Orgán konsolidovaného dohľadu alebo domovský príslušný orgán by sa pri príprave posudzovania rizika pobočky mal ubezpečiť, že získal a riadne zohľadnil primerané vstupné informácie od hostiteľského príslušného orgánu. Hostiteľský príslušný orgán by mal poskytnúť aspoň tieto vstupné informácie:

• a. informácie o obchodnom modeli a stratégii týkajúcich sa pobočky v kontexte operačného prostredia hostiteľského členského štátu a ich posúdenie;
• b. informácie o rizikách, ktoré táto pobočka môže predstavovať pre finančnú stabilitu hostiteľského členského štátu, a posúdenie týchto rizík;
• c. opi s a posúdenie rizika správania a informácie o prípadoch rizika správania v súvislosti s operáciami pobočky;
• d. opis a posúdenie makroekonomického prostredia, v ktorom pobočka pôsobí.

Hostiteľský príslušný orgán by mal poskytnúť vstupné informácie uvedené v predchádzajúcom bode založené na informáciách, ktoré má k dispozícii, a to aj z týchto zdrojov:

• a. zo štatistických správ a zo správ o finančnej stabilite uvedených v článkoch 40 a 52 smernice 2013/36/EÚ;
• b. zo všetkých kontrol a prešetrovaní na mieste v pobočkách v súlade s oddielom 5.3;
• c. informácie doručené od orgánu konsolidovaného dohľadu alebo domovského príslušného orgánu v súlade s oddielom 5.4;
• d. informácie zo všetkých stretnutí s manažmentom pobočky v súlade s oddielom 5.6; a
• e. akékoľvek ďalšie informácie dostupné príslušným orgánom.

Orgán konsolidovaného dohľadu a domovský a hostiteľský príslušný orgán by mali zladiť načasovanie vypracúvania posúdenia rizika pobočky, aby zohľadnili časový rozvrh prípravy posúdenia rizika skupiny alebo správ SREP (t. j. cyklus SREP). V prípade potreby by sa táto koordinácia mala vykonať v rámci kolégia orgánov dohľadu a mala by sa odzrkadliť v programe previerok kolégia v oblasti dohľadu a harmonograme na dosiahnutie spoločného rozhodnutia

• o prudenciálnych požiadavkách pre špecifické inštitúcie v súlade s vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) č. 710/2014.