5.1 Filiaali riskihindamine

Konsolideeritud järelevalve asutus ning päritoluliikmesriigi ja vastuvõtva liikmesriigi pädevad asutused peaksid tagama üliolulise filiaali efektiivse ning tõhusa hindamise järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi raames, mida kohaldatakse krediidiasutustele või investeerimisühingutele või konsolideerimisgruppidele kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikliga 97 ning EBA järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi ühiste menetluste ja metoodikate suunistes .⁶ Eelkõige peaks konsolideeritud järelevalve asutus või päritoluliikmesriigi pädev asutus tagama, et konsolideerimisgrupi riskihinnang või komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 710/2014 viidatud krediidiasutuse või investeerimisühingu järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi aruanne hõlmaks konkreetseid ja eristatavaid viiteid üliolulise filiaali järelevalvelisele hindamisele, muu hulgas filiaalile kohalduvate tegelike või potentsiaalsete oluliste riskide hinnangut, filiaali ärimudeli ja strateegia hinnangut ning nende riskide hinnangut, mis on filiaalil vastuvõtva liikmesriigi finantssüsteemi jaoks (filiaali riskihindamise tulemused).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Filiaali riskihindamise tulemused tuleks esitada konsolideerimisgrupi riskihindamise aruande või krediidiasutuse või investeerimisühingu järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi aruande lisana.

Krediidiasutusi või investeerimisühinguid või üliolulisi filiaale ei tohiks kohustada koostama filiaalispetsiifilist sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise või siselikviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessiga seonduvat teavet. Konsolideeritud järelevalve asutus või päritoluliikmesriigi pädev asutus peaks tagama, et EBA järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi eesmärgil sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi raames kogutava teabe suuniste⁷ järgi kogutav krediidiasutuse või investeerimisühingu sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise ja siselikviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi teave hõlmaks nõuetekohaselt üliolulisi filiaale ning kajastaks adekvaatselt nende riskipositsioone ning nende riskide maandamiseks määratud kapitali ja likviidsust. Selles kontekstis peaks konsolideeritud järelevalve asutus või päritoluliikmesriigi pädev asutus tagama, et krediidiasutusel või investeerimisühingul, mille filiaali peetakse järelevalve intensiivistamise vajaduse analüüsi nõuetele vastavaks, oleks pärast asutuste ühisjärelduse edastamist piisavalt aega, et ette valmistada selliseid filiaalispetsiifilisi andmeid.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Konsolideeritud järelevalve asutus või päritoluliikmesriigi pädev asutus peaks tagama, et filiaali riskihindamine hõlmaks kõigi filiaali seisukohast oluliste järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi elementide analüüsimist. Selles kontekstis ei peaks filiaali riskihindamine hõlmama kapitali adekvaatsuse analüüsi, sest see ei ole filiaali tasandil oluline; samas tuleks sellel hindamisel hinnata konsolideerimisgrupi või krediidiasutuse või investeerimisühingu sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise ja siselikviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi teabe põhjal krediidiasutuse või investeerimisühingu võetud riskipositsioonidele üliolulise filiaali kaudu määratud sisemise kapitali ja likviidsuse sobivust, sest see võib olla filiaali jaoks oluline. Filiaali riskihindamine peaks hõlmama vähemalt järgmiste elementide analüüsi tulemusi:

• a. filiaalispetsiifiline ärimudel ja strateegia ning filiaali roll/positsioon krediidiasutuse või investeerimisühingu ärimudelis ja strateegias;
• b. filiaalispetsiifiline juhtimiskord, riskijuhtimismeetmed ja ulatus, kui palju on filiaal integreeritud krediidiasutuse või investeerimisühingu sisejuhtimisse ja ettevõtteülestesse meetmetesse;
• c. filiaalile kohalduvad tegelikud või potentsiaalsed olulised kapitali, likviidsuse ja rahastamise riskid, nagu on määratletud EBA järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi ühiste menetluste ning metoodikate suunistes , ning krediidiasutuse või investeerimisühingu elujõulisuse mis tahes riskid, mis tulenevad või võivad tuleneda üliolulise filiaali kaudu krediidiasutuse või investeerimisühingu võetud riskidest;
• d. risk, mida filiaal võib tekitada vastuvõtva liikmesriigi finantssüsteemile;
• e. filiaali makromajanduslik tegevuskeskkond.

Lisaks peaks filiaali riskihindamine andma ülevaate päritoluliikmesriigi või vastuvõtva liikmesriigi pädeva asutuse tehtud kontrollkäikude mis tahes tähelepanekutest, mis on asjakohased krediidiasutuse või investeerimisühingu või vastuvõtva liikmesriigi finantssüsteemi riskihindamise jaoks.

Filiaali riskihindamise ettevalmistamisel peaks konsolideeritud järelevalve asutus või päritoluliikmesriigi pädev asutus hankima vastuvõtva liikmesriigi pädevalt asutuselt asjakohased andmed ja neid nõuetekohaselt arvestama. Vastuvõtva liikmesriigi pädev asutus peaks andma vähemalt järgmise teabe:

• a. vastuvõtva liikmesriigi tegevuskeskkonna konteksti teave ning filiaalispetsiifilise ärimudeli ja strateegia hinnang;
• b. teave ja hinnang riskide kohta, mis võivad olla filiaalil vastuvõtva liikmesriigi finantssüsteemi jaoks;
• c. tegutsemisriski kirjeldus ja hinnang ning filiaali tegevusega seonduvate mis tahes tegutsemisriskide teave;
• d. filiaali makromajandusliku tegevuskeskkonna kirjeldus ja hinnang.

Vastuvõtva liikmesriigi pädev asutus peaks eelmises punktis nimetatud teabe esitama olemasoleva teabe, muu hulgas järgmise põhjal:

• a. direktiivi 2013/36/EL artiklites 40 ja 52 viidatud statistika- ning finantsstabiilsuse aruanded;
• b. osa 5.3 kohased filiaali kontrollkäigud;
• c. konsolideeritud järelevalve asutuselt või päritoluliikmesriigi pädevalt asutuselt saadud osa 5.4 kohane teave;
• d. filiaali juhtkonna koosolekutelt saadud osa 5.6 kohane teave;
• e. mis tahes muu teave, mis on pädevatele asutustele kättesaadav.

Konsolideeritud järelevalve asutus ning päritoluliikmesriigi ja vastuvõtva liikmesriigi pädevad asutused peaksid koordineerima filiaali riskihindamise nii, et selle toimumisaeg seostuks konsolideerimisgrupi riskihindamise või järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi aruannete koostamisega (järelevalvelise läbivaatamise ja hindamise protsessi tsükliga). Kui asjakohane, peaks selline koordineerimine toimuma järelevalvekolleegiumi raamistikus ning seda tuleks kajastada kolleegiumi järelevalvelises kontrolliprogrammis ja asutusepõhiste usaldatavusnõuete ühisotsustamise ajakavas, kooskõlas komisjoni rakendusmäärusega (EL) nr 710/2014.