5.1 Beoordeling van het risico van het bijkantoor

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst zorgen ervoor dat het significant-plus-bijkantoor wordt onderworpen aan een doeltreffende en efficiënte beoordeling van de toezichthouder in het kader van de procedure voor toetsing en evaluatie door de toezichthouder (SREP) toegepast op de instellingen en de groep overeenkomstig artikel 97 van Richtlijn 2013/36/EU en EBA’s Richtsnoeren inzake gemeenschappelijke procedures en methoden voor het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder⁶ . De consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst zorgt ervoor dat de risicobeoordeling voor de groep of het SREP-rapport van een instelling als bedoeld in Uitvoeringsverordening (EU) nr. 710/2014 van de Commissie een duidelijke, opvallende vermelding bevat van de beoordeling door de toezichthouder van eventuele significant-plus-bijkantoren, met inbegrip van een beoordeling van de wezenlijke risico's waaraan het bijkantoor is of zou kunnen worden blootgesteld, het bedrijfsmodel en de strategie van het bijkantoor en de risico's van het bijkantoor voor het financiële stelsel in de lidstaat van ontvangst (beoordeling van het risico van het bijkantoor).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Deze beoordeling van het risico van het bijkantoor wordt als bijlage bij het rapport van de groepsrisicobeoordeling of het SREP-rapport voor de instelling gevoegd.

Instellingen of significant-plus-bijkantoren hoeven geen Icaap- of Ilaap-informatie specifiek voor het bijkantoor op te stellen. De consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst zorgen ervoor dat significant-plus-bijkantoren naar behoren zijn opgenomen in de Icaap- en Ilaap-informatie van de instelling die is verzameld overeenkomstig de Richtsnoeren inzake verzamelde Icaap-en Ilaap-informatie met het oog op het SREP⁷ van EBA en dat hun risicoblootstellingen er afdoende in worden weergegeven, net als het kapitaal en de liquiditeit die zijn toegewezen aan de dekking van deze risico's. Daartoe waarborgt de consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst dat een instelling een bijkantoor dat voldoet aan de intensiveringstest, na de kennisgeving van de gezamenlijke conclusie van de autoriteiten, voldoende tijd krijgt om dergelijke specifieke informatie voor het bijkantoor op te stellen.

⁷ EBA/GL/2016/10.

De consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst zorgt ervoor dat de risicobeoordeling voor het bijkantoor de beoordeling omvat van alle SREP-elementen die relevant zijn voor het bijkantoor. Dat houdt in dat de risicobeoordeling van het bijkantoor geen beoordeling van de kapitaaltoereikendheid omvat, aangezien deze niet relevant is op het niveau van bijkantoren. De beoordeling omvat echter wel een beoordeling van de passendheid van de toewijzing van intern kapitaal en liquiditeit aan de risicoblootstellingen die de instelling aangaat via het significant-plus-bijkantoor, op basis van de Icaap- en Ilaap-informatie van de groep of de instelling, aangezien deze relevant kunnen worden geacht voor het bijkantoor. De beoordeling van het risico van het bijkantoor omvat ten minste de uitkomsten van een beoordeling van de volgende elementen:

• a. het specifieke bedrijfsmodel en de specifieke strategie van het bijkantoor en zijn rol/positie binnen het bedrijfsmodel en de strategie van de instelling;
• b. de specifieke governance en risicomanagementcontroles van het bijkantoor en de mate waarin het bijkantoor is geïntegreerd in de interne governance en instellingsbrede controles van de instelling;
• c. grote risico's voor het kapitaal, de liquiditeit en de financiering waaraan het bijkantoor is of zou kunnen worden blootgesteld, zoals gespecificeerd in de Richtsnoeren inzake gemeenschappelijke procedures en methoden voor het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder van EBA, en eventuele risico's voor de levensvatbaarheid van de instelling die voortvloeien of zouden kunnen voortvloeien uit de risico's die de instelling neemt via het significant-plus-bijkantoor;
• d. het risico dat het bijkantoor zou kunnen vormen voor het financiële stelsel van de lidstaat van ontvangst;
• e. de macro-economische omgeving waarin het bijkantoor werkzaam is.

Naast het bovengenoemde verschaft de risicobeoordeling voor het bijkantoor een overzicht van eventuele bevindingen van door de bevoegde autoriteit van de lidstaat van herkomst of de lidstaat van ontvangst uitgevoerde inspecties en controles ter plaatse die relevant zijn voor de risicobeoordeling van de instelling of het financiële stelsel in de lidstaat van ontvangst.

Bij de voorbereiding van de risicobeoordeling voor het bijkantoor zorgt de consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst ervoor dat hij passende input heeft ontvangen van de bevoegde autoriteit in de lidstaat van ontvangst en dat hij hier naar behoren rekening mee heeft gehouden. De bevoegde autoriteit in de lidstaat van ontvangst verschaft ten minste de volgende input:

• a. informatie over en een beoordeling van het specifieke bedrijfsmodel en de specifieke strategie van het bijkantoor in de context van de bedrijfsomgeving van de lidstaat van ontvangst;
• b. informatie over en een beoordeling van de risico's die het bijkantoor kan vormen voor de financiële stabiliteit van de lidstaat van ontvangst;
• c. een beschrijving en een beoordeling van het gedragsrisico en informatie over eventuele gedragsrisico-incidenten met betrekking tot de werkzaamheden van het bijkantoor;
• d. een beschrijving en een beoordeling van de macro-economische omgeving waarin het bijkantoor werkzaam is.

De bevoegde autoriteit in de lidstaat van ontvangst verstrekt de in het vorige punt gespecificeerde input op basis van de informatie waarover zij beschikt, waaronder informatie van:

• a. de statistische en financiële stabiliteitsrapportage als bedoeld in de artikelen 40 en 52 van Richtlijn 2013/36/EU;
• b. eventuele controles en inspecties ter plaatse van het bijkantoor overeenkomstig paragraaf 5.3;
• c. van de consoliderende toezichthouder of de bevoegde autoriteit in de lidstaat van herkomst ontvangen informatie overeenkomstig paragraaf 5.4;
• d. informatie over eventuele bijeenkomsten met het management van het bijkantoor overeenkomstig paragraaf 5.6; en
• e. eventuele andere informatie waarover de bevoegde autoriteiten beschikken.

De consoliderende toezichthouder en de bevoegde autoriteiten in de lidstaat van herkomst en de lidstaat van ontvangst coördineren de tijdplanning van de uitwerking van de risicobeoordeling voor het bijkantoor zodanig dat deze aansluit op de tijdplanning van de opstelling van groepsrisicobeoordeling of de SREP-rapporten (d.w.z. de SREP-cyclus). Waar relevant vindt deze coördinatie plaats in het kader van het college van toezichthouders en wordt zij verwerkt in het programma voor onderzoek door de toezichthouder van het college en het tijdschema voor het bereiken van een gezamenlijk besluit over instellingsspecifieke prudentiële vereisten overeenkomstig Uitvoeringsverordening (EU) nr. 710/2014 van de Commissie.