5.1 Ocena ryzyka oddziału

Organ sprawujący nadzór skonsolidowany oraz właściwe organy państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego powinny zapewnić skuteczną ocenę nadzorczą szczególnie istotnego oddziału w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP) mającego zastosowanie do instytucji i grupy zgodnie z art. 97 dyrektywy 2013/36/UE oraz wytycznymi EUNB dotyczącymi wspólnych przeglądów i metod stosowanych w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej⁶ . Organ sprawujący nadzór skonsolidowany lub właściwy organ państwa członkowskiego pochodzenia powinny w szczególności dopilnować uwzględnienia w ocenie ryzyka grupy lub sprawozdaniu SREP instytucji, o których mowa w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 710/2014 oddzielnego i wyraźnego odniesienia do oceny nadzorczej dowolnego szczególnie istotnego oddziału, w tym oceny istotnego ryzyka, na które oddział jest lub może być narażony, modelu biznesowego i strategii biznesowej oddziału oraz ryzyka, jakie oddział stanowi dla systemu finansowego w przyjmującym państwie członkowskim (ocena ryzyka oddziału).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Ocena ryzyka oddziału powinna zostać dodana jako załącznik do sprawozdania z oceny ryzyka grupy lub sprawozdania SREP dla instytucji.

Nie należy nakładać na instytucje lub szczególnie istotne oddziały wymogu przygotowania informacji ICAAP lub ILAAP dotyczących oddziału. Organ sprawujący nadzór skonsolidowany lub właściwy organ państwa członkowskiego pochodzenia powinien zapewnić należyte uwzględnienie szczególnie istotnych oddziałów w informacjach na temat ICCAP i ILAAP instytucji zgromadzonych zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi informacji na temat ICCAP i ILLAP gromadzonych do celów procesu przeglądu i oceny nadzorczej (SREP)⁷ i odpowiednie odzwierciedlenie ich ekspozycji na ryzyko, a także kapitału i płynności przeznaczonych na pokrycie tego ryzyka. W tym celu organ sprawujący nadzór skonsolidowany lub właściwy organ państwa członkowskiego pochodzenia powinien zagwarantować instytucji, której oddział pomyślnie przeszedł test intensyfikacji, w następstwie przekazania wspólnych wniosków organów, dostateczny czas na przygotowanie takich informacji dotyczących oddziału.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Organ sprawujący nadzór skonsolidowany lub właściwy organ państwa członkowskiego pochodzenia powinien zapewnić uwzględnienie w ocenie ryzyka oddziału oceny wszystkich elementów procesu przeglądu i oceny nadzorczej, które są odpowiednie dla oddziału. W tym celu ocena ryzyka oddziału nie powinna obejmować oceny adekwatności kapitałowej, ponieważ nie jest to istotne na poziomie oddziału; jednak ocena powinna obejmować ocenę odpowiedniości kapitału wewnętrznego i alokacji płynności do ekspozycji na ryzyko instytucji za pośrednictwem szczególnie istotnego oddziału, przygotowanej na podstawie informacji na temat ICAAP i ILAAP grupy lub instytucji, o ile okażą się istotne dla oddziału. Ocena ryzyka oddziału powinna obejmować co najmniej wyniki oceny następujących elementów:

• a. modelu biznesowego i strategii biznesowej oddziału oraz jego roli/pozycji w ramach modelu biznesowego i strategii biznesowej instytucji;
• b. zarządzania właściwego dla oddziału, kontroli zarządzania ryzykiem oraz zakresu, w jakim oddział jest włączony w zarządzanie wewnętrzne i kontrole całej instytucji;
• c. istotnego ryzyka dla kapitału, płynności i finansowania, na które oddział jest lub może być narażony, zgodnie z wytycznymi EUNB dotyczącymi wspólnych przeglądów i metod stosowanych w ramach procesu przeglądu i oceny nadzorczej oraz wszelkich ryzyk dla rentowności instytucji, które wynikają lub mogą wynikać z ryzyka podjętego przez instytucję za pośrednictwem szczególnie istotnego oddziału;
• d. ryzyka, które oddział może stwarzać dla systemu finansowego przyjmującego państwa członkowskiego;
• e. środowiska makroekonomicznego, w którym oddział prowadzi działalność.

Oprócz powyższych elementów ocena ryzyka oddziału powinna zawierać przegląd wszelkich ustaleń z kontroli wewnętrznych i kontroli na miejscu przeprowadzonych przez właściwy organ państwa członkowskiego pochodzenia lub przyjmującego państwa członkowskiego, istotnych dla oceny ryzyka instytucji lub systemu finansowego w przyjmującym państwie członkowskim.

Przy przygotowywaniu oceny ryzyka oddziału organ sprawujący nadzór skonsolidowany lub właściwy organ przyjmującego państwa członkowskiego powinny dopilnować otrzymania i należytego uwzględnienia uwag od właściwego organu przyjmującego państwa członkowskiego. Właściwy organ przyjmującego państwa członkowskiego powinien dostarczyć co najmniej następujące dane:

• a. informacje o modelu biznesowym i strategii biznesowej oddziału wraz z oceną tego modelu i tej strategii w kontekście środowiska prowadzenia działalności w przyjmującym państwie członkowskim;
• b. informacje o ryzykach, które oddział może stwarzać dla stabilności finansowej przyjmującego państwa członkowskiego oraz ocenę tych ryzyk;
• c. opis i ocenę ryzyka prowadzenia działalności oraz informacje na temat wszelkich zdarzeń dotyczących ryzyka prowadzenia działalności związanych z działalnością oddziału;
• d. opis i ocenę środowiska makroekonomicznego, w którym oddział prowadzi działalność.

Właściwy organ przyjmującego państwa członkowskiego powinien dostarczyć dane, o których mowa w ustępie powyżej, na podstawie dostępnych informacji, w tym informacji pochodzących z:

• a. sprawozdań statystycznych i sprawozdań na temat stabilności finansowej, o których mowa w art. 40 i 52 dyrektywy 2013/36/UE;
• b. wszelkich kontroli oddziału na miejscu i inspekcji przeprowadzanych zgodnie z sekcją 5.3;
• c. informacji uzyskanych od organu sprawującego nadzór skonsolidowany lub właściwego organu państwa członkowskiego pochodzenia zgodnie z sekcją 5.4;
• d. informacji z posiedzeń z organami zarządzającymi oddziału zgodnie z sekcją 5.6 oraz
• e. wszelkich innych informacji dostępnych właściwym organom.

Organ sprawujący nadzór skonsolidowany oraz właściwe organy państwa członkowskiego pochodzenia i przyjmującego państwa członkowskiego powinny koordynować ramy czasowe opracowania oceny ryzyka oddziału, tak aby odzwierciedlały czas przygotowania oceny ryzyka grupy lub sprawozdań z procesu przeglądu i oceny nadzorczej (tj. cyklu SREP). W stosownym przypadku taka koordynacja powinna występować w ramach kolegium organów nadzoru i znajdować odzwierciedlenie w programie oceny nadzorczej kolegium oraz ramach czasowych podejmowania wspólnej decyzji na temat wymogów ostrożnościowych instytucji zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) nr 710/2014.