5.1 Risikovurdering af filialer

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet sikrer, at den særligt væsentlige filial gøres til genstand for en effektiv og efficient tilsynsmæssig vurdering i henhold den tilsynskontrol- og vurderingsproces (SREP), der anvendes på institutterne og koncernen i overensstemmelse med artikel 97 i direktiv 2013/36/EU og EBA's Guidelines on common procedures and methodologies for SREP⁶ . Navnlig sikrer den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet, at risikovurderingen af koncernen eller SREP-rapporten for et institut omfattet af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 indeholder en tydelig og klar henvisning til den tilsynsmæssige vurdering af enhver særligt væsentlig filial, herunder en vurdering af de væsentlige risici, som filialen er eksponeret for eller kan eksponeres for, filialens forretningsmodel og -strategi samt de risici, som filialen udgør for det finansielle system i værtslandet (filialens risikovurdering).

⁶ EBA/GL/2014/13.

Denne risikovurdering af filialen vedlægges som et bilag til rapporten om risikovurderingen af koncernen eller SREP-rapporten for instituttet.

Der bør ikke være krav om, at institutter eller særligt væsentlige filialer skal udarbejde filialspecifikke ICAAP- eller ILAAP-oplysninger. Den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet sikrer, at instituttets ICAAP- og ILAAP-oplysninger, der indhentes i overensstemmelse med EBA's Guidelines on ICAAP and ILAAP information collected for SREP purposes⁷ , behørigt dækker særligt væsentlige filialer og tilstrækkeligt afspejler deres risikoeksponeringer samt den kapital og likviditet, der er allokeret til at dække disse risici. Den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet sikrer derfor, at et institut, hvis filial opfylder kriterierne i intensiveringstesten, efter myndighedernes meddelelse om den fælles konklusion, får tilstrækkelig tid til at udarbejde filialspecifikke oplysninger.

⁷ EBA/GL/2016/10.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet sikrer, at risikovurderingen af filialen omfatter vurderingen af alle SREP-elementer af relevans for filialen. Risikovurderingen af filialen skal derfor ikke indeholde en vurdering af kapitalgrundlag, da dette ikke er relevant på filial niveau. Vurderingen skal dog indeholde en vurdering af, om den interne kapital og likviditet er tilstrækkeligt allokeret til den risikoeksponering, som instituttet udsættes for gennem den særligt væsentlige filial, udarbejdet på baggrund af koncernens eller instituttets ICAAP- og ILAAP-oplysninger, da dette kan anses for at være relevant for filialen. Som et minimum skal risikovurderingen af filialen indeholde resultatet af en vurdering af følgende elementer:

• a. filialspecifik forretningsmodel og -strategi samt filialens rolle/position i et instituts forretningsmodel og -strategi
• b. filialspecifik ledelse, risikostyringskontroller, samt i hvilket omfang filialen er integreret i den interne ledelse og instituttets institutdækkende kontroller
• c. væsentlige risici for kapital, likviditet og finansiering, som filialen er eksponeret for eller kan eksponeres for, jf. EBA's Guidelines on common procedures and methodologies for SREP , samt risici for instituttets levedygtighed, der skyldes eller kan skyldes risici taget af instituttet via den særligt væsentlige filial
• d. den risiko, som filialen kan udgøre for det finansielle system i værtslandet
• e. det makroøkonomiske miljø, som filialen opererer i.

Udover ovenstående skal risikovurderingen af filialen give et overblik over enhver resultater af kontroller og undersøgelser på stedet udført af den kompetente myndighed i hjemlandet eller værtslandet af relevans for risikovurderingen af instituttet eller det finansielle system i værtslandet.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet sikrer ved udarbejdelsen af risikovurderingen af filialen, at den har indhentet og vurderet relevant input fra den kompetente myndighed i værtslandet. Den kompetente myndighed i værtslandet tilvejebringer som minimum følgende input:

• a. information om og en vurdering af den filialspecifikke forretningsmodel og -strategi med udgangspunkt i værtslandets operationelle miljø
• b. information om og en vurdering af de risici, som filialen kan udgøre for den finansielle stabilitet i værtslandet
• c. en beskrivelse og en vurdering af adfærdsrisikoen og oplysninger om adfærdsrisikohændelser i relation til filialens drift
• d. en beskrivelse og en vurdering af det makroøkonomiske miljø, som filialen opererer i.

Den kompetente myndighed i værtslandet tilvejebringer det input, der er anført i ovenstående punkt, baseret på de oplysninger, den har til rådighed, herunder fra:

• a. rapportering om statistisk og finansiel stabilitet som anført i artikel 40 og 52 i direktiv 2013/36/EU
• b. eventuelle kontroller og undersøgelsesbesøg på stedet i overensstemmelse med afsnit 5.3
• c. oplysninger fra den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den kompetente myndighed i hjemlandet i overensstemmelse med afsnit 5.4
• d. oplysninger fra eventuelle møder med filialens ledelse i overensstemmelse med afsnit 5.6 og
• e. eventuelle andre oplysninger, som de kompetente myndigheder har adgang til.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet koordinerer tidsplanen for udarbejdelsen af risikovurderingen af filialen, for at afspejle tidsplanen for udarbejdelsen af risikovurderingen for koncernen eller SREP-rapporterne (dvs. SREP-processen). Hvor det er relevant, sker koordinationen inden for rammerne af tilsynskollegiet og afspejles i kollegiets tilsynsprogram (kollegiets SEP) og tidsplan, for at nå frem til en fælles beslutning om institutspecifikke tilsynskrav i overensstemmelse med Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014.